Calcul gratuit de l'impôt 2015

Choix 1 : utiliser le calculateur impôt

Simuler l'impôt 2015 sur les revenus 2014 :
CLIQUEZ ICI POUR CALCULER L'IMPOT

Choix 2 : calculer manuellement l'impôt 2015

Faire la somme des revenus perçus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

Salaires
Revenus fonciers
Pensions de retraite
Pensions alimentaires perçues
Revenus mobiliers
Bénéfices commerciaux et non commerciaux (BIC et BNC)

Une fois que vous connaissez ce revenu brut global, vous devrez procéder à des abattements concernant :

Le déficit foncier
Pensions alimentaires {payées aux descendants et ascendants (5 698 € max par enfant majeur)
Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable en faisant ceci :

Abattement des 10%

revenu imposable = revenu net global x 0.9

OU : abattement des frais réels

A la place d'abattre les 10%, vous pourrez choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). Cela peut être plus avantageux pour vous selon les frais que vous avez.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calculer les parts fiscales

Pour connaître votre nombre de parts fiscales, vous devrez effectuer deux calculs :

Parts fiscales liées à la situation maritale

Le calcul est simple, si vous est seul ou en concubinage (2 personnes seules) votre nombre de part fiscale sera de 1.

Si vous êtes marié ou PACSé, il sera de deux

Parts fiscales des enfants

Si vous avez 1 seul enfant, le nombre de part supplémentaire sera de 0.5.

Pour 2 enfants, cela représentera 1 part fiscale (0.5 X 2), 3 enfants 2 parts etc ...

Nombre de parts définitif

Pour connaître le nombre total de parts de votre foyer fiscal, vous devrez faire l'addition du nombre de parts lié à la situation maritale et le nombre de parts lié aux nombre d'enfants à charge.

Le quotient familial

Vous devez désormais trouver votre quotient familial.

Il s'obtient de la manière suivante : quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales

Calcul du TMI

Pour connaître votre taux marginal d'imposition, vous devrez connaître obligatoirement le quotient familial.

Si celui-ci est inférieur à 9 690 €, votre TMI sera de 0 %.
Si votre quotient familial est compris entre 9 690 et 26 764 €, votre TMI sera de 14 %, entre 26 765 et 71 754 € le TMI est de 30 %, entre 71 755 et 151 956 € il est de 41 %, et enfin si le quotient familial est supérieur à 151 956 €, le TMI est de 45 % (depuis 2013).

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2015

Prenons l'exemple d'un revenu de 16000 € pour un foyer de 1.5 part(s) fiscale(s)

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 1600 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 14400 € (0.9 X 16000)

Après l'abattement des 10% ou bien des frais réels (selon ce que vous avez choisi) il faut calculer le quotient familial (dernière étape avant découpage du revenu par les tranches d'impôt).
Le quotient familial s'obtient simplement en divisant le revenu par le nombre de parts fiscales soit : 14400/1.5 parts = 9600 €

Pour la tranche 1 : de 0 € à 5963 € : 0 € (0 X 5963 €)
Pour la tranche 2 : de 5963 € à 9600 € : 200.04 € (0.055 X 3637 €)

Impôt brut final = (0 + 200.04) X 1.5 part(s) fiscale(s) = 300.06 €

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part), il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 1 500 € (nouveau plafond à compter de 2014).

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9 000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9 000 - (1 500 * 2) = 6 000 € (à la place de 3 000 € si on n'applique pas le plafond).