Calcul gratuit de l'impôt 2015

Choix 1 : utiliser le simulateur en ligne impôt

Simuler l'impôt 2015 sur les revenus 2014 :
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Choix 2 : calculer manuellement l'impôt

Faire la somme des revenus perçus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

Salaires
Revenus fonciers
Pensions de retraite
Pensions alimentaires perçues
Revenus mobiliers
Bénéfices commerciaux et non commerciaux (BIC et BNC)

Une fois que vous connaissez ce revenu brut global, vous devrez procéder à des abattements concernant :

Connaître le déficit foncier
Pensions alimentaires {payées aux descendants et ascendants (5 698 € max par enfant majeur)
Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable en faisant ceci :

Abattement des 10%

revenu imposable = revenu net global x 0.9

OU : abattement des frais réels

Au lieu d'abattre les 10%, vous aurez la possibilité de choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). A vous de voir lequel des abattements réduit le plus votre revenu.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calcul des parts fiscales

Pour découvrir votre nombre de parts fiscales, vous devez faire deux opérations :

Parts fiscales liées à la situation maritale

Le calcul est simple, si vous est célibataire ou en concubinage votre nombre de part fiscale sera de 1.

Si vous êtes marié ou PACSé, le nombre de parts sera de deux

Parts fiscales liées aux enfants à charge

Si vous avez 1 seul enfant, le nombre de part supplémentaire sera de 0.5.

Pour 2 enfants, cela représentera 1 part fiscale (0.5 X 2), 3 enfants 2 parts etc ...

Nombre de parts final

Pour connaître le nombre total de parts de votre foyer fiscal, il faut faire l'addition du nombre de parts de la situation maritale et celui des enfants.

Le quotient familial

Vous devez désormais calculer votre quotient familial.

Il se calcule de comme ceci : quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales

Calcul du TMI

Pour le taux marginal d'imposition, il faut avoir obligatoirement calculé le quotient familial.

Si votre quotient familial est en dessous de 9 690 €, votre TMI sera de 0 %.
Si votre quotient familial est situé entre 9 690 et 26 764 €, votre TMI sera de 14 %, entre 26 765 et 71 754 € le TMI est de 30 %, entre 71 755 et 151 956 € il est de 41 %, et enfin si le quotient familial est supérieur à 151 956 €, le TMI est de 45 % (depuis 2013).

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2015

Voici un petit exemple qui permettra de mieux comprendre : foyer de 1 parts fiscales gagnant 40000 € / an

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 4000 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 36000 € (0.9 X 40000)

Après la déduction des 10% ou des frais réels puis enfin la minoration du revenu des parts fiscales, le revenu soumis à l'imposition du barème que l'on appelle quotient familial est de 36000 € (36000/1 part(s) fiscale(s))

1) : de 0 € à 5963 € : 0 € (0 X 5963 €)
2) : de 5963 € à 11896 € : 326.32 € (0.055 X 5933 €)
3) : de 11896 € à 26420 € : 2033.36 € (0.14 X 14524 €)
4) : de 26420 € à 36000 € : 2874 € (0.3 X 9580 €)

Impôt brut final = (0 + 326.32 + 2033.36 + 2874) X 1 part(s) fiscale(s) = 5233.68 €

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part), il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 1 500 € (nouveau plafond à compter de 2014).

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9 000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9 000 - (1 500 * 2) = 6 000 € (à la place de 3 000 € si on n'applique pas le plafond).