Calcul gratuit de l'impôt 2015

Choix 1 : simulateur en ligne

Choix 2 : Méthode manuelle du calcul de l'impôt 2015

En premier faire la somme des revenus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

• Salaires
• Revenus fonciers
• Pensions de retraite
• Pensions alimentaires perçues
• Revenus mobiliers
• Bénéfices commerciaux et non commerciaux (BIC et BNC)

Une fois que vous connaissez ce revenu brut global, vous devrez procéder à des abattements concernant :

• Connaître le déficit foncier
• Pensions alimentaires {payées aux descendants et ascendants (5 698 € max par enfant majeur)
• Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable par une des formules suivantes :

Abattement des 10%

revenu imposable = revenu net global x 0.9

OU : abattement des frais réels

Au lieu d'abattre les 10%, vous pouvez choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). Cela peut être plus avantageux pour vous selon les frais que vous avez.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calcul des parts fiscales

Pour connaître le nombre de parts fiscales, vous devrez effectuer deux opérations :

Parts fiscales de la situation maritale

Le calcul est simple, si vous est seul ou en concubinage le nombre de part fiscale sera de un.

Si vous êtes marié ou PACSé, il sera de 2

Parts fiscales des enfants

Si vous avez un seul enfant, le nombre de part supplémentaire sera de 0.5.

Pour 2 enfants, cela fera 1 part fiscale (0.5 X 2), 3 enfants 2 parts etc ...

Nombre de parts définitif

Pour connaître le nombre total de parts de votre foyer fiscal, il faut faire la somme du nombre de parts de la situation maritale et celui des enfants.

Le quotient familial

Vous devez désormais calculer le quotient familial.

Il s'obtient de comme ceci : quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales

Calcul du TMI

Pour connaître votre taux marginal d'imposition, il faut connaître obligatoirement le quotient familial.

Si votre quotient familial est inférieur à 9 690 €, votre TMI sera de 0 %.
Si le quotient familial est situé entre 9 690 et 26 764 €, votre TMI sera de 14 %, entre 26 765 et 71 754 € le TMI est de 30 %, entre 71 755 et 151 956 € il est de 41 %, et enfin si le quotient familial est au dessus de 151 956 €, le TMI est de 45 % (depuis 2013).

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2015

L'exemple suivant prend en compte un foyer fiscal dont le revenu annuel pour 2011 est de 25000 €. Il est composé d'un nombre de parts fiscales de 4

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 2500 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 22500 € (0.9 X 25000)

Après l'abattement des 10% ou bien des frais réels (selon ce que vous avez choisi) il faut calculer le quotient familial (dernière étape avant découpage du revenu par les tranches d'impôt).
Le quotient familial s'obtient simplement en divisant le revenu par le nombre de parts fiscales soit : 22500/4 parts = 5625 €

• 1) : de 0 € à 5625 € : 0 € (0 X 5625 €)

Impôt brut final = (0) X 4 part(s) fiscale(s) = 0 €

Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part), il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 1 500 € (nouveau plafond à compter de 2014).

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9 000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9 000 - (1 500 * 2) = 6 000 € (à la place de 3 000 € si on n'applique pas le plafond).

Décote de l'impôt

Si après toutes ces étapes, votre impôt est inférieur à 1 016 € (nouvelle décote à compter de 2014) alors vous bénéficiez de la décote.

Prenons comme exemple un impôt brut de 700 €, il est donc inférieur à 1 016 €, ce qui permet d'appliquer la décote :

1) (1 016 / 2) - (700 / 2) = 158 € de décote

2) 700 - 158 = 542 € d'impôt net après décote

Déclaration numéro 1408261