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Calcul gratuit de l'impôt 2015

Choix 1 : simulateur en ligne

Simulateur impôt 2015 mis à jour le 18/09/2014
Revenus d'activité + Allocations chômage
+ Pensions du foyer (retraite et alimentaire)
:

Montant annuel net imposable
Vous

Conjoint (marié ou pacsé)
Frais réels (facultatif) * :
* Si une somme est indiquée dans les frais réels, l'abattement de 10% ne sera pas appliqué.
Calcul des frais réels / Simulateur frais réels
Vous

Conjoint (marié ou pacsé)
Autres revenus nets du foyer
(APRES DEDUCTION forfaitaire ou des charges réelles ou abattement) :

Revenus professionnels BNC ou BIC en régime réel ou micro, revenus fonciers, revenus mobiliers.
Charges déductibles :
Épargne retraite, déficit foncier, pension alimentaire etc ...
Situation maritale :
Nombre d'enfant(s) à charge :
Nombre d'enfant(s) en garde alternée :
Part(s) supplémentaire(s) :
+ 0,5 part pour les parents isolés, invalides (accident du travail ou victime de guerre), veuve de guerre ou pour avoir élevé un enfant pendant 5 ans. En savoir plus ...
Réduction d'impôt :
Montant à déduire de l'impôt
Crédit d'impôt :
Montant à déduire de l'impôt





Choix 2 : calculer manuellement l'impôt

En premier faire la somme des revenus

On appelle revenu brut global la somme des éléments suivants :

  • Salaires
  • Revenus fonciers
  • Pensions de retraite
  • Pensions alimentaires perçues
  • Revenus mobiliers
  • Bénéfices commerciaux et non commerciaux (BIC et BNC)

Ensuite, vous devrez procéder à des abattements concernant :

  • Le déficit foncier
  • Pensions alimentaires {payées aux descendants et ascendants (5 698 € max par enfant majeur)
  • Les pertes de capital liées à une création d'entreprise

Vous avez alors le revenu net global

Enfin vous connaîtrez votre revenu imposable par une des formules suivantes :

Abattre les 10%

revenu imposable = revenu net global x 0.9

OU : abattre les frais réels

Au lieu d'abattre les 10%, vous pouvez choisir de déduire vos frais réels (calculer les frais réels). A vous de voir lequel des abattements réduit le plus votre revenu.

revenu imposable = revenu net global - Frais réels

Calculer les parts fiscales

Pour connaître le nombre de parts fiscales, vous devez faire deux calculs :

Parts fiscales de la situation maritale

Le calcul est simple, si vous est célibataire ou en concubinage (2 personnes seules) le nombre de part fiscale sera de un.

Si vous êtes marié ou PACSé, il sera de deux

Parts fiscales liées aux enfants à charge

Si vous avez un seul enfant, le nombre de part supplémentaire sera de 0.5.

Pour 2 enfants, cela donnera 1 part fiscale (0.5 X 2), 3 enfants 2 parts etc ...

Nombre de parts définitif

Pour connaître le nombre total de parts du foyer fiscal, vous devrez faire l'addition du nombre de parts de la situation maritale et celui des enfants.

Le quotient familial

Vous devez désormais calculer le quotient familial.

Il se calcule de comme ceci : quotient familial = revenu net imposable / nombre de parts fiscales

Calcul du TMI

Pour le taux marginal d'imposition, vous devrez avoir obligatoirement calculé le quotient familial.

Si celui-ci est en dessous de 9 690 €, votre tranche marginale d'imposition sera de 0 %.
Si le quotient familial est situé entre 9 690 et 26 764 €, votre TMI sera de 14 %, entre 26 765 et 71 754 € le TMI est de 30 %, entre 71 755 et 151 956 € il est de 41 %, et enfin si le quotient familial est au dessus de 151 956 €, le TMI est de 45 % (depuis 2013).

Calculer l'impôt final

Calcul de l'impôt en utilisant le barème 2015

L'exemple suivant prend en compte un foyer fiscal dont le revenu annuel pour 2011 est de 47000 €. Il est composé d'un nombre de parts fiscales de 2.5

Le foyer fiscal a choisi l'abattement de 10% aux frais réels soit 4700 € à déduire du revenu pour un revenu imposable qui sera alors de 42300 € (0.9 X 47000)

Après la déduction des 10% ou des frais réels puis enfin la minoration du revenu des parts fiscales, le revenu soumis à l'imposition du barème que l'on appelle quotient familial est de 16920 € (42300/2.5 part(s) fiscale(s))

  • Pour la tranche 1 : de 0 € à 5963 € : 0 € (0 X 5963 €)
  • Pour la tranche 2 : de 5963 € à 11896 € : 326.32 € (0.055 X 5933 €)
  • Pour la tranche 3 : de 11896 € à 16920 € : 703.36 € (0.14 X 5024 €)

Impôt brut final = (0 + 326.32 + 703.36) X 2.5 part(s) fiscale(s) = 2574.2 €


Plafonnement du quotient familial

Pour connaître votre impôt, vous devrez procéder à un dernier calcul qui est le plafonnement lié au nombre de parts fiscales des enfants à charge.
Plus vous avez d'enfants, plus l'impôt est réduit. Cependant, l'Etat a mis en place un plafonnement : pour chaque demi part (0.5 part), il est prévu un plafonnement de réduction d'impôt de 1 500 € (nouveau plafond à compter de 2014).

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9 000 € sans compter les enfants et qu'il est de 3000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants soit 1 part), alors l'impôt ne pourra se situer en dessous de : 9 000 - (1 500 * 2) = 6 000 € (à la place de 3 000 € si on n'applique pas le plafond).

Décote de l'impôt

Si après toutes ces étapes, votre impôt est inférieur à 1 016 € (nouvelle décote à compter de 2014) alors vous bénéficiez de la décote.

Prenons comme exemple un impôt brut de 700 €, il est donc inférieur à 1 016 €, ce qui permet d'appliquer la décote :

1) (1 016 / 2) - (700 / 2) = 158 € de décote

2) 700 - 158 = 542 € d'impôt net après décote




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