Calcul de l'impôt brut

Bonjour, ou peut-on trouver les indices de calcul de chaque année (ici 2021: 0, 1109, ... pour les différentes tranches) ? je ne trouve pas sur internet. Merci d'avance!!!

Bonjour,

J'ai du mal à comprendre un détail du calcul dans l'exemple donné ci dessous avec le revenu net imposable de 60 000 €, car il me semblait avoir compris que le revenu net imposable est le revenu net global après abattement de 10% ou déductions de frais pro, or dans le calcul pour le quotient familial il semble y avoir encore 10% déduit en plus de ceux qui ont été effectué pour obtenir le revenu net imposable.

Prenons l'exemple d'un couple marié ayant 2 enfants à charge et dont le revenu net imposable (additionné du couple) est de 60 000 € par an. Donc le nombre de parts de ce foyer fiscal est de 1 + 1 + 0.5 + 0.5 = 3 parts fiscales.
On abat les 10 % aux revenus soit 60 000 X 0.9 = 54 000 € (vous pouvez choisir d'abattre les frais réels au lieu des 10%)
Le quotient familial est donc de 54 000 / 3 = 18 000 €

Bonjour, est ce qu'on peut retrouver l'indice de calcul dans le CGI ?

Bonjour, Merci pour explication mais selon un avis, notre calcul n'est pas correct, pourriez vous nous eclarcier en detail:

nombre de parts: 2.5 (2 adultes maries, avec 1 enfant)

Mr. a une auto enterprise BNC avec prelevement libératoire
Madame a un travail salarie.

Mr. a fait : 30 000
Madame: 52 000

mondial: (30 000 - 34%) + (52 000 - 10%) = 19800 + 46800 = 66600
revenu imposable: 46 800

donc pour trouver le TMI:
66600 / 2.5 = 26640

et pour trouver l'impôt sur le revenu:

66600 / 2.5 = 26640
26640-9710 = 16930
16930 * 0.14 = 2370
2370*2.5 = 5925 euros.

après le deuxième calcul (impôts au taux effectif):
5925 * 46800 / 66600 = 4163 euros impôts sur le revenu.

Pourriez vous nous éclaircir ou on se trompe la, s'il vous plait ? c'est le calcul d'impôts normal, mais que est-ce qu'on a fait comme erreur ?

Merci beaucoup,
Cordialement

Bonjour,
tout d'abord merci pour votre site. J'ai une question concernant ma déclaration de 2016 : on m a attribué une part fiscale de 1.5 alors que je suis parent isolé d un enfant, elle aurait du être de 2 sauf erreur de ma part ?

Réponse : La demi-part pour parent isolé n'est attribuée que si vous vivez seule avec votre enfant. Est-ce votre cas ? Si oui, vous avez bien droit à 2 parts en effet. Avez-vous bien coché la case T de votre déclaration ?

Bonjour, et merci pour votre site très instructif.
J'ai toutefois quelques questions : un revenu par décision prudhommale devrait à priori être imposé selon la règle du quotient.
Mais comment ceci s'articule avec l'abattement forfaitaire de 10%: 10% du total ou 10% d'1/4 durant 4 ans?

Cette différence est de taille car la 1ère année il y des frais d'avocat (don à priori frais réels), alors que les 3 autres années je me contenterais des 10% forfaitaires.
Ce serait pas mal d'ajouter une case pour les revenus imposés au quotient (sur 4 ans) ou différés (2 ans ou plus).
Merci encore!

Réponse : Cela dépend de la nature des revenus. S'ils peuvent être considérés comme revenus exceptionnels ou différés, vous bénéficierez du système du quotient.

Bonjour, vote site est très instructif, cependant le calcul reste flou pour moi... mon mari touche 60000 euros net de traitement et salaire et moi 150000 euros Nets étant avocate, nous avons 2 enfants à charge. Notre quotient familial est donc de 210000 / 3 = 70000
C'est là que je coince. Pour mes revenus de 2014, je dois appliquer le barème de 2015, or je ne sais pas comment procéder... pourriez vous m'éclairer ?
Merci d'avance !

Réponse : Le barème progressif est appliqué au quotient familial (70 000 €) :
Tranche à 14 % : (26 764 - 9 690) x 0,14 = 2 390
Tranche à 30 % : (70 000 - 26 764) x 0,30 = 12 971
Impôt brut : (2 390 + 12 971) x 3 = 46 083
Application du quotient familial (gain de chaque demi part supplémentaire : 1 508 € max) :
Impôt avec 2 parts : 59 036
Baisse maximale liée aux enfants : 1 508 x 2 = 3 016
Or 59 036 - 46 083 = 12 953 > 3 016
Impôt final : 59 036 - 3 016 = 56 020 €

Bonjour,
je suis en contrat de professionnalisation et mon revenu annuelle brut de 2014 est de 14340 euros je voudrais savoir je vais payer les impots et si j'aurais plus droit a la prime sur l'emploi
merci

Bonjour,
Je passe de statut salarié à cadre en 2015 et mon revenu passe de 32466 brut à 44000 avec une auto en avantage en nature (en 2014 je paye seulement 250 euros d'impot).
Je voudrais connaitre notre impot pour un salaire brut de 44000 € (je déclare 17000 euros pour ma femme) nous sommes mariés, avec 2 enfants dont un handicapé soit 3.5 parts

Bravo pour votre site qui est très complet et instructif.
Par contre, j'ai un doute sur le simulateur 2014 qui semble être le même que sur le site officiel.
En effet, en 2012 mon revenu net imposable était de 42 143 € avec 2 parts, j'ai payé 3222 € d'impôts. En 2013 j'ai gagné un peu moins, il est de 41 470 € et ma situation familiale est la même.
Avec votre simulateur j'arrive à 3 830 € avec un TMI de 30% !!! Quelle hausse !!!
Quand je fais le calcul manuellement j'obtiens un montant à payer de 3 128 € et un TMI de 14% ce qui me semble plus cohérent.
Ou est le bug ?

Réponse : Merci pour cette appréciation positive.
Concernant votre impôt à payer en 2013, je ne retrouve pas le même résultat que vous. Il doit me manquer des données. En effet, pour 41 470 € de revenus (en supposant que ce sont des revenus d'activité) et 2 parts (en supposant que vous êtes marié), votre quotient familial est de (41 470 * 0,9) / 2 = 18 662 €. Votre impôt se calcule donc de la manière suivante :
Tranche à 5,5 % : (11 991 - 6 011) * 0,055 = 329
Tranche à 14 % : (18 662 - 11 991) * 0,14 = 934
Impôt : (329 + 934) * 2 = 2 529 €.
Je pense que ces différences proviennent de la nature des demi parts supplémentaires qui peuvent être plafonnées.
Pour plus de précisions, je vous invite à utiliser les simulateurs complets qui prennent en comptes les plafonnements spécifiques (contrairement aux simulateurs simplifiés).

Bonjour,
J'ai réalisé mes simulations sur 5 sites (le vôtre, bforbank.com, blogpatrimoine.com, lefigaro.fr, leparticulier.fr) et les résultats étaient tous différents avec un écart maximum de 3000 euros. Comme vos explications permettent d'effectuer par soi-même les calculs, cela m'a permis une vérification plutôt en faveur de votre simulateur.
Vos indices de calcul 2014 diffèrent de ceux du site guideimpots.com qui propose: 330,605 - 1349,84 - 5939,7 - 15843,38 - 35321,18, mais les résultats obtenus pour ma part en faisant le calcul par tranches valident vos indices et invalident les autres.
J'attends avec impatience votre simulateur complet.

Réponse : Nous nous efforçons d'être le plus juste possible. Nous sommes ravis d'avoir pu vous aider. Merci pour cette remarque. Le simulateur complet 2014 sera disponible d'ici fin novembre.

Je suis auto entrepreneur ayant opté pour le prélèvement libératoire fiscal et social de 26,3%. Lors de la simulation avec et ensuite sans auto entrepreneur, il y a un écart d'impôt de 300 euros. J'ai renseigne la ligne 5TB "Prestations de services". Pourquoi cet écart ?

Réponse: Vous ne repayez pas d'impôt sur vos revenus d'autoentrepreneur puisqu'il a déjà été prélevé. Par contre, ces derniers sont inclus à vos autres revenus pour déterminer le taux moyen d'imposition (TMI), qui est donc plus élevé après cette intégration. Le calcul de l'impôt pour les autres revenus est donc effectué à l'aide de ce taux d'imposition, ce qui explique la hausse d'impôt.
Prenons l'exemple d'un célibataire percevant 20 000 € de revenus salariés et 15 000 € de revenus d'autoentrepreneur (AE).
Impôt pour 20 000 € (sans AE) : 1 181 € et TMI de 6,56 %.
TMI pour 35 000 € de revenus (sans AE), soit 25 500 € net imposable (20 000 * 90% + 15 000 *50 %) : 8,75 %
Impôt pour 20 000 € de revenus : 1 575 € et TMI de 8,75 % (20 000 * 90 % * 8,75 %).
L'impôt a donc augmenté de 394 € en intégrant les revenus AE pour le calcul du taux moyen d'imposition.

Franchement merci, je suis étudiante en Droit, j'ai un oral prochainement en Droit Fiscal et je peux vous dire qu'en une journée, j'ai compris là plus de la moitié de mes cours en Droit Fiscal.
PS: Vous devriez faire prof à la fac !

Réponse : Merci beaucoup, cela nous fait très plaisir. Nous sommes ravis d'avoir pu vous apporter une aide concrète.

Merci pour votre site très instructif.
Malheureusement malgré vos explications et mes calculs, je n'arrive pas à tomber sur le même montant d'impôt brut noté sus l'avis d'imposition que je viens de recevoir. Et la différence est de taille 819 Euros pour eux contre 553 Euros pour moi!!! Y a t-il eu des modifications de barèmes ou d'indice ??? (à part le gel des barèmes) ? Comment puis je faire calculer mon impôt brut en détail? Merci d'avance pour votre réponse.

Réponse : Vous pouvez calculer votre impôt via notre simulateur gratuit ou nous donner le détail de vos informations personnelles afin que l'on vous aide dans cette démarche (revenus, charges déductibles, personnes à charge, marié ou non, réduction d'impôt éventuelles, etc.).

Petite erreur dans votre exemple pour le calcul pour la tranche 2 :
ce n'est pas :
Pour la tranche 2 : de 5 875 à 11 896 ? soit 5845 ? (11 896 - 5 963) X 0.055 = 326.31 ?

mais plutôt :
Pour la tranche 2 : de 5 864 à 11 896 ? soit 5933 ? (11 896 - 5 963) X 0.055 = 326.31 ?

Je pense qu'il y avait un mélange de calcul de 2010 et de 2011.

Merci et super site web.

Attention, dans la "Méthode de calcul de l'impot Brut, méthode normal" le tableau affiche les nouveaux taux 2011. Mais l'exemple de calcul cité juste en dessous du tableau mélange les taux 2010 et 2011:Je reprend l'exemple,
"Pour la tranche 2 : de 5 875 à 11 896 ? soit 5845 ? (11 896 - 5 963) X 0.055 = 326.31 ?"
=> Pourquoi reprend t'on 5875 (Tranche de revenus applicable en 2010) et 11896 (Tranche de revenu applicable en 2011)?
=> Et d'ou sort ce 5845, car 11896-5963=5933 et non 5845?

Merci d'avance pour l'explication.

Dans le 1 e calcul vous vous êtes trompés 11896- 5963= 5933

De même, je fais mes paroles exactement celles de Carmina, on ne pourrait pas être plus clair!

Bonjour, je trouve également votre site vraiment très intéressant, j'y apprends beaucoup de choses.

J'aurais néanmoins une question, comment est déterminé l'indice de calcul de l'impôt brut dans la méthode rapide ?

Encore félicitations à votre site :)

Bravo, je m'associe aux encouragements qui vous ont été adressés par Carmina.

Réponse : Merci encore.

Site clair!
Bravo

Site tres clair et tres utile. Bravo !

Félicitations pour votre site et vos explications. J'ai beaucoup cherché et vous êtes les seuls m'ayant permis de comprendre les différentes étapes de calcul selon les tranches et avec les nouvelles dispositions. J'ai essayé toutes les méthodes... avec succès !

Depuis longtemps, je voulais comprendre comment été fait le calcul mais avec les nouvelles feuilles et la déclaration en ligne, l'accès au "calcul en détail" était passé sous silence.

C'est donc chose faite et je vous en remercie encore !

Réponse : Merci beaucoup pour ces encouragements. Nous sommes ravis d'avoir pu vous aider et vous fournir les informations dont vous aviez besoin.
Merci encore.