Impôts > L'impôt à l'étranger > Etats-Unis : l'impôt fédéral et par Etat
L'impôt sur le revenu aux Etats-Unis
Les Etats-Unis constituent un état fédéral composé d'Etats relativement indépendants. Cela signifie que le régime fiscal est régi par des règles fédérales (communes à tous) et des règles propres à chaque Etat.
Les Américains doivent donc fournir (avant le 15 avril) une déclaration d'impôt fédéral ET déclaration d'impôt d'Etat, mais aussi payer un impôt fédéral et un impôt à l'Etat, voire parfois un impôt à la ville ou la collectivité. A l'inverse, certains Etats ne prélèvent même pas d'impôt sur le revenu (Texas, Dakota du sud, Alaska, Floride, Nevada, etc). Un New-yorkais paiera un impôt sur le revenu beaucoup plus élevé qu'un Texan !
En résumé, comparer l'impôt sur le revenu d'un contribuable américain ou avec celui d'un contribuable étranger n'a aucun sens puisque l'on observe de grandes disparités fiscales à l'intérieur même du pays. Comparer l'impôt d'un habitant d'une région précise avec un autre habitant américain ou un étranger serait plus juste.
Toutefois, la pression fiscale exercée sur les particuliers américains demeure une des moins forte du monde.
Barèmes de l'impôt fédéral américain
Ce barème s'applique pour le calcul de l'impôt fédéral et varie selon la situation de famille.
L'impôt fédéral peut être réduit grâce à de nombreux allègements.
Barème pour un célibataire
| REVENU | TAUX D'IMPOSITION |
| Jusqu'à 8 925 $ | 10 % |
| De 8 926 à 36 250 $ | 15 % |
| De 36 251 à 87 850 $ | 25 % |
| De 87 851 à 183 250 $ | 28 % |
| De 183 251 à 398 350 $ | 33 % |
| De 398 351 à 400 000 $ | 35 % |
| Supérieur à 400 000 $ | 39,6 % |
Barème pour un couple marié avec déclaration commune
| REVENU | TAUX D'IMPOSITION |
| Jusqu'à 17 850 $ | 10 % |
| De 17 851 à 72 500 $ | 15 % |
| De 72 501 à 146 400 $ | 25 % |
| De 146 401 à 223 050 $ | 28 % |
| De 223 051 à 398 350 $ | 33 % |
| De 398 351 à 450 000 $ | 35 % |
| Supérieur à 450 000 $ | 39,6 % |
Barème pour un couple marié avec déclarations séparées
| REVENU | TAUX D'IMPOSITION |
| Jusqu'à 8 925 $ | 10 % |
| De 8 926 à 36 250 $ | 15 % |
| De 36 251 à 73 200 $ | 25 % |
| De 73 201 à 111 525 $ | 28 % |
| De 111 526 à 199 175 $ | 33 % |
| De 199 176 à 225 000 $ | 35 % |
| Supérieur à 225 000 $ | 39,6 % |
Impôt minimum ou AMT
Le système fiscal américain a mis en place un calcul alternatif afin de s'assurer que même les plus hauts revenus paient un impôt minimum. En effet, par le jeu des déductions et crédits d'impôt, l'impôt à payer peut être nettement diminué.
C'est pourquoi chaque contribuable doit procéder à 2 calculs pour déterminer son impôt :
- avec le barème progressif ci-dessus prenant en compte toutes les déductions ;
- selon les règles de l'Alternative Minimum Tax (AMT) excluant la plupart des déductions et calculé selon un taux fixe (26 ou 28 %).
L'impôt retenu est le montant le plus élevé.
Retenue à la source
Un prélèvement à la source est effectué sur la plupart des revenus versés par un employeur, établissement bancaire, etc. : salaires, plus-values mobilières de long terme, plus-values immobilières, ...
Les contribuables états-uniens doivent toutefois remplir une déclaration de revenus afin de calculer l'impôt réellement du en opérant d'éventuels correctifs sur les bases imposables, en intégrant les revenus non soumis à la retenue à la source (revenus fonciers, revenus des indépendants, etc.), ...
Déductions du revenu
Certaines dépenses peuvent être déduites du revenu imposable, à condition de détenir les justificatifs et qu'elles n'aient pas fait l'objet d'un remboursement :
- les frais professionnels : déplacements, repas, fournitures, etc.
- les frais médicaux ;
- les dons à des oeuvres caritatives ;
- intérêts d'emprunt pour l'habitation ;
- abattements personnels : plus de 65 ans, non-voyant, etc.
Crédits d'impôt aux Etats-Unis
Les particuliers peuvent bénéficier de certains crédits d'impôt pour :
- enfants ou autres personnes à charge ;
- faibles revenus ;
- personnes âgées ou invalides ;
- frais d'études ;
- etc.
Sources :
wikipedia.org
Commentaires
| Par Seb (Date : 2021-02-02 08:25:53) |
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| Par (Date : 2019-02-27 00:16:50) |
J'ai 85ana et ma femme 80 nous sommes citoyens américains. Devons Nous produire une déclaration d'impôt ?
Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :
Par Admin (2019-02-27 10:52:12) : Oui si votre domicile fiscal est établi en France (voir les critères). (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par Ber31 (Date : 2019-01-18 07:18:34) |
Bonjour
Il y a 3 réaction(s) sur ce commentaire :
Par Trump (2019-03-18 17:15:08) : Reste au chomage c mieux pour toi ma belle a plus Par HUBERT (2020-05-23 21:49:18) : 850000$ et incapable de faire des recherches pour calculer vos impôts us. Méritez-vous 850000$?J'en doute Par Mike (2021-05-30 12:21:54) : (HUBERT) Etre un vieux aigris et être incapable de savoir lire un chiffre à 3 zéros ! (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par pat (Date : 2018-03-18 20:06:27) |
Gain ds un casino avec taxe de 30% retenu($600) combien je peux recevoir car je suis citoyen canadien
Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :
Par Trump (2019-03-18 17:17:06) : Passe a la maison blanche on arrange sa et joue au loto frerot (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par (Date : 2017-12-09 08:35:52) |
Bon jour, je suis fiscaliste de proffession et financier de formation en phase finale de ma these "le role des conventions fiscales dans les désaccords economique et leurs impact sur l'attractivité des investissements direct etrangers".
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| Par (Date : 2017-12-08 16:08:14) |
Bonjour,
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| Par fanfan999 (Date : 2017-02-13 12:01:13) |
Bonjour,
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| Par (Date : 2017-01-15 20:21:24) |
Bonjour, Ma fille, française, résidente fiscale en France, née aux USA de parents Français et ayant quitté ce pays à l'âge de 7 ans pour ne pas y retourner a terminé ses études cette année et commence à travailler. Ses banques françaises la harcèlent avec des documents FATCA en raison de son lieu de naissance. Elle devra donc déclarer ses revenus de salaire pour la première fois à l'IRS en mars prochain. Form 2055EZ et 1040 donc en principe rien à payer avec crédit de non résident. Question: Doit-elle déclarer tous les intérêts de ses comptes en France qui sont tous non taxables en France: Livret A, LDD, LEP, PEL, Assurance Vie? et déclarer l'existence de ses comptes? Merci de votre réponse Sincèrement"
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Par Stracy65 (2018-11-26 09:19:19) : Qu'elle renonce au plus vite à sa nationalité américaine pour pouvoir vivre sereinement libre ! Par HUBERT (2020-05-23 21:44:14) : Il ne lui en coutera que 7000 dollars, frais d'avocat et divers, une paille quoi, mais quand on aime se séparer des EU, on ne compte pas. Les usa, le seul pays à pratiquer l'exportation de ces lois territoriales . Un bébé de 3 mois né aux US peut se voit rattraper par le fisc Us AVEC LA COMPLICITE DE L'ETAT FRANCAIS ET DE SES SUPPLETIFS ZELES LES BANQUES. Accord FATcA. La France n'a pas fini de baisser son pantalon et sa culotte est sale Par Alphaoc (2020-09-28 20:07:03) : Il faut voir la convention fiscale France-USA et au besoin contacter le député français pour l'AmNord, Roland Lescure pour faire clarifier les zones grises.
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| Par asakusa (Date : 2016-11-23 17:15:18) |
Bonjour,
Il y a 6 réaction(s) sur ce commentaire :
Par le voyageur (2017-07-13 23:20:14) : D apres le tableau ci dessus tu serais imposer à 25%
Par Amicale (2018-05-15 14:30:47) : Attention, vous venez de faire une erreur classique.
Par Amicale (2018-05-15 14:40:56) : Je me suis amusé à comparer avec le montant de l'impot sur le revenu en France en mettant un abattement de 10% ce qui signifie que ton revenu imposable est de 70 000 eu.
Par BillG (2020-03-29 11:02:26) : Sauf qu'en France même si vous payez un peu plus les soins de santé sont remboursés ou même gratuits.... Par Th (2020-10-13 11:54:03) : Comprends-je bien que les enfants ne sont pas pris en compte lors du calcul du quotient familiale aux US???
Par Mike (2021-05-30 12:25:02) : (BillG) Les soins de santé ne sont pas gratuits ! Depuis quand l'argent tombe du ciel ?! (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par Aurel132 (Date : 2016-06-23 11:51:41) |
Bonjour,
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