Impôts > L'impôt à l'étranger > Italie : fonctionnement du système fiscal
L'impôt sur le revenu en Italie
Le système fiscal italien repose globalement sur les mêmes règles que les autres pays européens : retenue à la source sur les salaires, barème de l'impôt progressif, charges déductibles, crédits d'impôt.
Toutes les personnes résidant en Italie sont assujetties à l'impôt sur le revenu pour l'ensemble de leurs revenus (de source italienne et étrangère).
Pour les non résidents, seuls les revenus de source italienne sont imposables en Italie.
Un numéro fiscal d'identification est attribué à chaque personne du foyer.
Une déclaration de revenus doit être envoyée chaque année.
Impôt et situation familiale
Comme dans beaucoup de pays, excepté la France, la notion de foyer fiscal n'existe pas, c'est à dire que la déclaration de revenus n'inclut pas directement le conjoint ou les enfants. Ces derniers donnent seulement droit à des déductions.
La déclaration de revenus est donc individuelle : les conjoints effectuent chacun une déclaration distincte.
Les revenus des enfants sont répartis entre les 2 parents à part égale.
Les revenus et charges déductibles communs sont également répartis entre les époux.
Impôt et retenue à la source
L'Italie ne fait pas office d'exception : l'impôt sur le revenu est prélevé par retenue à la source.
Cela signifie que l'impôt est prélevé chaque mois directement sur les salaires. Ces prélèvements viennent ensuite en déduction de l'impôt final.
Les intérêts d'obligations (sauf obligations de moins de 18 mois issues des banques) bénéficient d'une retenue à la source libératoire (ils ne seront pas inclus dans le revenu global) de 12,5 %.
Les revenus imposables
La quasi totalité des revenus est soumise à l'impôt sur le revenu : revenus d'activité (salaires, traitements, revenus indépendants), avantages en nature, pensions (retraite, alimentaire), revenus fonciers (loyers), plus-values, revenus de biens familiaux, revenus mobiliers (dividendes), etc.
La somme de ces revenus constitue le revenu global, qui est soumis au barème de l'impôt.
Barème de l'impôt italien
Le barème progressif de l'impôt italien est constitué de 5 tranches d'imposition.
| REVENU | TAUX D’IMPOSITION |
| Jusqu'à 15 000 € | 23 % |
| de 15 000 à 28 000 € | 27 % |
| de 28 000 à 55 000 € | 38 % |
| de 55 000 à 75 000 € | 41 % |
| Supérieur à 75 000 € | 43 % |
Ces taux d'imposition constituent le barème national. Une taxe régionale de 1 à 1,5 % doit être ajoutée à ces taux.
A cela s'ajoutent une surtaxe communale de 0,8 % maximum et une surtaxe de solidarité de 3 % pour les revenus de plus de 300 000 €.
Charges déductibles du revenu
Certaines charges peuvent être déduites du revenu avant le calcul de l'impôt :
- les cotisations retraite volontaires ;
- les cotisations santé complémentaires ;
- les dépenses médicales pour les personnes invalides ;
- les dons (instituts religieux, organismes à but non lucratif, universités, etc.) ;
- les pensions alimentaires.
Les sommes déductibles peuvent être limitées à un plafond, variable selon le type de dépenses.
Crédits d'impôt
Certaines dépenses ou situations peuvent donner droit à un crédit d'impôt, c'est à dire une diminution de l'impôt à payer.
Les crédits d'impôt liés à la situation familiale
Si le contribuable a à charge son conjoint (sans revenu), il bénéficie d'un crédit d'impôt variable selon le revenu du foyer.
Si le contribuable a des enfants, un crédit d'impôt de 800 € par enfant lui est octroyé à condition que les revenus des enfants n'excèdent pas un certain plafond.
Ce montant peut être augmenté selon le nombre d'enfants, l'âge ou l'invalidité.
Les crédits d'impôt liés au logement
Les intérêts d'emprunt pour la résidence principale ouvrent droit à un crédit d'impôt de 19 %, limités à 4 000 €.
Les dépenses de rénovation donnent également lieu à un crédit d'impôt de 36 %, limitées à 36 000 € par logement.
Les dons
Certains dons qui n'ont pas été déduits du revenu (dans la catégorie "Charges déductibles") peuvent donner droit à un crédit d'impôt de 19 % : dons à l'Etat ou institutions publiques, instituts de recherche ou culturels, etc.
Sources :
monfinancier.com
particuliers.lcl.fr
svp.com
Commentaires
| Par ALF (Date : 2023-03-26 13:30:38) |
Bonjour
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| Par roberto (Date : 2021-06-07 17:58:11) |
Je suis retraite italien et reside en italie j ai travailler toute ma vie en france et je percois ma pension en italie et paye deja un impot en france je sais que je doit aussi payer un impot sur mes revenus francais en italie je voudrais savoir le taux applique sur ma pension merci
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Par karine (2023-06-24 22:56:01) : bonjour,
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| Par Mimi (Date : 2020-11-11 13:52:28) |
Comment contacter le fisc italien pour la ville viladosse |
| Par Ariadne (Date : 2019-05-23 16:23:01) |
Bonjour,
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| Par Fra007 (Date : 2019-04-09 00:13:04) |
Bonjour si je suis résident fiscal italien mais que je dois payer une pension alimentaire à mon ex-femme en France, est ce que je pourrai déduire le montant de mes revenus imposables en Italie ? Merci.
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Par fabbe0032 (2019-05-28 08:09:05) : Bonjour, je me pose la même question mais pour une pension alimentaire d'enfants. As tu eu une réponse ?
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| Par dda139 (Date : 2019-01-13 11:52:27) |
Bonjour, je suis belge et je vais travailler pour une societe italienne qui va m engager pour une periode de 8 semaines.
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Par dda139 (2019-03-16 12:59:58) : Bonjour, mon contrat s achève et voici le resultat de mes fiches de paie.
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| Par San Leone (Date : 2018-12-13 22:11:26) |
Bonjour
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Par pastadellaroma59 (2018-12-24 19:42:36) : la belgique vous paiera en brut, et pour les împots ce sera en italie, dans le pays ou vous habitez, avec deductions ou pas, ça dependra de la retraite, (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par Mario (Date : 2017-06-07 11:13:14) |
Bonjour je suis double nationalité suise et italienne je pensem'installer en italie du fait que je suis a la retraite en suisse comment cela se passet'il pour le désuctions a mon égard merci de bien vouloir me renseigner
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Par Norbert (2020-06-25 19:32:46) : Bonjour.
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| Par stephlef (Date : 2017-05-24 07:56:56) |
Bonjour,
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| Par fralu (Date : 2017-05-19 19:40:16) |
Bonjour, je suis une étudiante italienne en France. Je m'apprete à préparer mon dossier de demande de bourse sur critères sociaux et l'on me demande le revenu fiscal figurant sur l'avis d'imposition de la famille. Savez-vous quel où est-ce que je peux trouver cette information ? y-a-t-il besoin d'une déclaration conjointe de mes parents ? Merci d'avance
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Par Zgar (2018-04-01 12:53:17) : Fralu, j'ai le même souci que toi.
Par Imane (2018-06-04 14:00:13) : Est-ce que t'as réussi à trouver l'information? (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par Mandou (Date : 2017-05-03 21:21:29) |
Bonjour,
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| Par Carocaro (Date : 2017-05-03 12:41:04) |
Bonjour je viens d arriver en italie, est ce obligatoire d avoir la résidence en italie? et le "codice fiscale"? Merci |
| Par Edouard (Date : 2017-04-26 09:38:58) |
Bonjour,
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| Par unefrenit (Date : 2017-03-31 11:52:01) |
Bonjour,
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| Par Kyra98 (Date : 2017-03-30 18:19:20) |
Bonjour, j'ai quelques questions! Je suis de nationalité italienne résidante en france depuis mes 9 ans, aujourd'hui j'en ai 18! Et pour ma rentrée à la fac il faut que je donne l'avis d'imposition de mon père en italie , celui-ci fait 10 pages et je n'y connais rien du tout et je dois trouver l'avis fiscal de référence et l'impot sur le revenu! Ou est ce que je peut les trouver ? Comment on le dis en Italien? Merci bien
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Par kikii (2017-06-04 15:43:05) : Bonjour,
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| Par Sylvain (Date : 2017-03-21 15:08:01) |
Bonjour,
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| Par ravello (Date : 2017-03-03 10:41:47) |
Bonjour, je souhaite m'installer en Italie tout en travaillant en France. Je travaille actuellement dans le secteur hospitalier en tant que contractuel et gagne environ 18000? par an. Ma femme ne touche pas de rémunération. Serions-nous obligés de payer nos impôts en Italie ? Et si ma femme n'a pas de salaire, quelle serait ma déduction fiscale sur l'IR ? Merci |
| Par Christiane Lacave (Date : 2017-02-22 22:04:50) |
Je réside en Italie, je suis luxembourgeoise et depuis le 1/1/2017 mon revenu consiste uniquemente en ma pension che je touché de Luxembourg. Je suis propriétaire d'un immeuble en Italie. Comment puis-je éviter l'imposition de la part de l'Italie sur ma pension ?
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| Par mmm (Date : 2017-01-22 14:28:34) |
Bonjour
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| Par Marco (Date : 2016-12-13 20:49:36) |
Bonjour, mes parents ont un appartement en Italie et ne s'y rendent qu'en juillet et aout. Ils n'ont pas de téléviseur. A quel organisme doit on signaler l'absence de téléviseur pour ne pas payer la taxe de redevance TV ? Cordialement |
| Par Flo (Date : 2016-12-04 18:42:14) |
Bonjour et merci pour cet article. Je lis sur la feuille de déclaration simplifiée d'impôt Italienne le cadre intitulé "Dati del sostituto d'imposta che effettuerà il ***conguaglio***". Il s'agit de l'adresse de l'antenne des impôts chargée de récupérer les paiements.
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| Par lolita (Date : 2016-10-05 22:29:48) |
Bonjour je vis en france et je travaille et loge 4 mois dans l année en italie. Ou et comment faire ma déclaration ?
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Par tony (2016-11-25 12:08:59) : je suis pensionné en Belgique, j'aimerais vivre en Italie (sud) ,combien vais je payer d?impôts
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| Par Apk (Date : 2016-09-03 19:51:20) |
Bonjour
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Par Renato (2016-10-02 10:39:46) : J'ai une pension d'invalidité italienne et j'habite en France ...je suis à o euros sur ma feuille d'imposition, on m'a refusé un appartement sous la loi Pinel car je touche une pension Italienne est ce normal merci ??? (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par sweetli (Date : 2016-08-26 16:13:31) |
Hello! Actuellement je vie en suisse et prochainement je part pour toujour pour aller vivre en Italie je n'aurais aucun revenu, quelle est mon tôt d'impôts? Merci de me répondre dans le plus bréve delai! |
| Par Daphné (Date : 2016-08-03 13:04:00) |
Bonjour,
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| Par JUJU (Date : 2016-06-14 19:40:17) |
Bonjour, Je suis retraitée et je voudrais partir m'installer en Italie. Devrais-je payer mes impôts en France ou en Italie ?
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Par moune (2016-07-19 11:59:55) : les pensions publiques (versées à un ancien fonctionnaire) sont imposables en France ainsi que les pensions versées par la Sécurité sociale. En revanche les pensions versées au titre d'un emploi dans le privé seront uniquement imposable en Italie (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par (Date : 2016-05-31 13:59:00) |
Bonjour,
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| Par tara (Date : 2016-05-12 17:01:07) |
Je vie en france , j'aie une maison en italie, comment déclaré aux impos italien que je n'aie pas de téléviseur dans ma maison , pour ne pas payer la tax de la redevence tv
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Par cavenecadas (2016-12-26 14:48:38) : Je suis dans le même cas, si vous avez une réponse ou une idée ... Par Callaghan (2017-12-15 20:45:03) : J'ai été dans le même cas. Ne paie la redevance que ceux qui ont la résidence principale en Italie. Dans votre cas vous n'êtes pas concerné puisque votre résidence principale se trouve en FRANCE. Il vous faut le signaler par courrier au service de l'audiovisuel ou à la Mairie de votre résidence secondaire. C'est ce que j'ai fait. Et cela a été rectifié en ma faveur. (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
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| Par Bianca (Date : 2016-05-10 11:53:27) |
Bonjour,Pour la retraite nous désirons aller vivre en Italie. Ma femme est Française et moi Italien. Nous avons 1000 euros de retraite chacun ; pouvons-nous continuer à payer nos impôts en France où le taux d'imposition est moins élévé ? Merci. |
| Par Pinuccio (Date : 2016-04-13 22:31:38) |
J'ai entendu dire qu'il y a une nouvelle loi en Italie et que la retraite en provenance de la Suisse (ou ailleurs?) est imposé à 5% en Italie.
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| Par Anselmo (Date : 2016-04-07 22:16:30) |
Bsr, j'habite en italie je suis en retraite du luxembourg, je paye la caisse de maladie au luxembourg et l'etat italien m'oblige a declarer ma retraite en italie et me taxe a 27 %, c'est a dire a peu près 400 euro par mois. Est-ce que c normale ? merci bonsoir
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| Par lila (Date : 2016-04-05 18:39:15) |
Bjr, j'ai une soeur qui travaille en Italie, elle a un salaire mensuel NET de 800,00 euros. Est ce qu'elle doit faire la déclaration du revenu annuelle ou bien son patron qui doit le faire ? si oui est ce qu'elle peut être exonéré de cette taxe vu qu'elle aide la famille dans son pays d'origine ? |
| Par super doc (Date : 2016-03-16 14:30:34) |
Bonjour a tous, j'ai fait toute ma carrière en France, je repart en Italie définitivement pour ma retraite. Je voudrait savoir le plus avantageux pour moi : payer mes impôt en France ou en Italie ? merci pour votre réponse
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