( Ajout/Modification : 23/10/2018 + 20 réactions )

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Barème de l'impôt 2019

Le projet de loi de finances pour 2019 vient d'être dévoilé, ce lundi 24 septembre.
Il révèle une inflation en 2018 de 1,6 %, sur laquelle est indexé le barème de l'impôt et tous les autres indices associés.

Par conséquent, le barème de l'impôt 2019 ainsi que les autres indices fiscaux seront ainsi revalorisés de 1,6 %.


Barème fiscal 2019

Le barème de l'impôt 2019 est :

TRANCHE DU REVENU 2018
(Quotient familial)
TAUX D’IMPOSITION 2019
(Barème 2019 : TMI)
Jusqu'à 9 964 euros 0 %
de 9 964 à 27 519 euros 14 %
de 27 519 à 73 779 euros 30 %
de 73 779 à 156 244 euros 41 %
Supérieur à 156 244 euros 45 %

Exemple de calcul de l'impôt à l'aide du barème

Le barème permet de calculer l'impôt pour 1 part de quotient familial. Ce dernier est appliqué au barème tranche par tranche.

Par exemple, un couple avec 2 enfants a perçu 60 000 € de revenus nets imposables en 2018. Le foyer a donc 3 parts fiscales (2 pour le couple + 0,5 pour chaque enfant).
Le quotient familial est de : (60 000 / 3) = 20 000 €.
Tranche à 0 % : 0 €
Tranche à 14 % : (20 000 - 9 964) x 0.14 = 1 405 €
Tranche à 30 % : le quotient familial est inférieur à 27 519 €.

L'impôt brut est donc de : 1 405 x 3 = 4 215 €.

Commentaires



Par emeram (Date : 2019-07-16 12:33:03)

Bonjour,
Je suis veuve depuis décembre 2018. Mon mari étant salarié a son décés J'ai percu un capital décés via la prévoyance de son employeur. Devrais je la declarée l'an prochain ? merci pour votre réponse


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Par Admin (2019-07-17 15:12:09) : Le capital décès n'est pas imposable. Vous devrez seulement déclarer la prime versée en 2018, qui ne sera pas non plus imposée car vous bénéficiez d'un abattement de 152 500 €.


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Par K07 (Date : 2019-06-10 16:47:51)

Bonjour
Mon mari et moi déclarons 131000
Pour la retraite chacun d'entre nous a décidé de prendre un PERP et mon mari un Madelin en plus avec la récupération de nos enveloppes de 2016, 2017 et 2018.
Sommes nous bien d'accord que si nous versons 60 000 €, notre TMI passera à 0% ?
(calcul : 131000 / 2 parts = 65000- 60000 de perp/madelin= 5 000)
Merci à vous


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Par Admin (2019-06-11 18:51:29) : La déduction est limitée à 10 % de votre revenu d'activité, auxquels peuvent s'ajouter les plafonds des 3 années précédentes non utilisés.
Votre plafond total disponible est noté sur votre avis d'impôt.
Les sommes versées viennent en déduction du revenu global (avant le calcul du quotient familial QF). L'excédent constitue votre revenu net permettant de calculer le QF.
Par exemple, si votre plafond est de 52 000 €, votre revenu net imposable est 79 000 € (131 000 - 52 000).
Votre QF est alors de 39 500 € (79 000/2), soit environ 12 000 € d'impôt à payer.


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Par Marie (Date : 2019-05-06 13:45:55)

Bonjour j ai un revenue de 25000 euros annuel en 2018 de combien sera ma taxe d habitation en 2019? Merci


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Par Admin (2019-05-08 18:20:16) : Cela dépend de la valeur locative de votre logement et des taux appliqués par les collectivités.


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Par danielle83 (Date : 2019-05-01 13:23:58)

Bonjour,

je vous ai envoyé un message hier , et je ne le vois pas ?..peut etre faut il attendre plusieurs jours ?
sinon je recommencerai,,,,,
merci pour votre reponse.


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Par danielle83 (2019-05-01 13:29:30) : rebonjour,
je pense que je n avais pas validé mon message hier !!
désolée .je vais le remettre un peu plus tard
avec toutes mes excuses
danielle83

Par Admin (2019-05-01 22:31:59) : En effet, votre message n'a pas du être validé car je n'en retrouve pas la trace. Je vous invite à le reposter.


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Par Marco (Date : 2019-04-28 18:19:56)

Bonjour,
Je suis marié avec 1 enfant à charge. Pour une simulation avec 67083 de revenus j'ai un TMI de 14% et pour 67084 j'ai un TMI de 30%. Or le QF est de 24150 dans les deux cas, et la valeur limite pour le TMI est de 27519.
J'ai testé sur le site impot.gouv.fr, et un astérisque apparait à côté des "Droits simples" pour 67084 et le TMI passe également à 30%.
Pourquoi ce changement de TMI, je ne comprend pas l'incohérence ?
Merci de votre diligence.


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Par Admin (2019-04-29 14:46:34) : Dans les deux cas, votre TMI est de 30 %.
Explication : votre enfant à charge ne peut réduire votre impôt que de 1 551 € maximum (principe du plafonnement du quotient familial). C'est à dire que l'écart entre l'impôt avec 2 parts et l'impôt avec 2,5 parts ne peut excéder 1 551 €.
C'est notamment le cas pour 67 083 € de revenus (ou 67 084). Pour calculer l'impôt, on se base alors sur l'impôt sans la demi-part auquel on retranche 1 551 €.
Dans cet exemple, l'impôt avec 2 part correspond à un TMI de 30 % (67 083/2 = 33 542), c'est pourquoi votre TMI est bien de 30 %.


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Par isa44 (Date : 2019-04-27 22:02:37)

Je viens de faire ma déclaration sur internet. mes salaires déclarés 36936 euros.Mon impôt sur le revenu indique 0 euros alors que je suis imposable depuis toujours.
j'avais ma fille de 20 ans rattachée l année dernière au foyer. elle a eu 21 ans le 17 mars 2019 et est toujours à ma charge. dois-je la rattacher au foyer (je suis parent isolé ,). elle a travaillé 6 mois en 2018 et a gagné environ 7000 euros. en faisant des simulations je suis toujours non imposable. comment est-ce possible ?
Merci.


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Par Admin (2019-04-28 17:37:59) : Si vous le souhaitez, vous pouvez encore rattacher votre fille à votre foyer fiscal, ce qui implique de déclarer ses revenus.
Si en 2018 vous (et votre fille) n'avez perçu que des revenus entrant dans le champ du prélèvement à la source (salaires, pensions, ...), l'impôt correspondant à ces revenus est annulé par un crédit d'impôt (CIMR) en raison de l'année blanche : c'est pourquoi votre impôt est à zéro.


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Par chuncky64 (Date : 2019-04-23 21:43:58)

Bonjour,
2 questions :
1 - mes revenus 2018 ont baissé de 140 000 à 100 000 € : y a t il une incidence sur mon taux de prélèvement qui est de 23.8% actuellement ?
2 - mes revenus de 2019 vont encore diminuer et seront à 90 000 € toujours la même question quelle sera l'incidence sur mon taux PAS ?
merci
cordialement


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Par Admin (2019-04-24 11:32:34) : Oui le taux de prélèvements à la source sera revu à la baisse (et calculé sur 90 - 100 000 €).


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Par coeurs6 (Date : 2019-04-10 23:27:51)

Dois-je payer la redevance de télé alors que je suis reconnue à la DMPH à 4% ? Merci.


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Par Admin (2019-04-11 17:15:02) : Vous n'êtes pas redevable de la redevance télé si vous êtes exonéré de taxe d'habitation.


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Par Marie (Date : 2019-02-18 14:41:40)

Étant veuve puis je avoir une demi part pour l impôt sur le revenu merci


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Par Admin (2019-02-19 16:46:55) : Vous ne pouvez pas avoir une demi-part supplémentaire pour le seul fait d'être veuve.
Vous devez être dans l'un des cas suivant : voir.

Par Jaja (2019-03-12 17:04:43) : Il n'est pas normal que cette demie part soit supprimée .les charges mensuelles sont les mêmes que l'on est à deux ou seule.le loyer est le même les assurances aussi ainsi que le chauffage.merci Monsieur Sarkozy


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Par Ju (Date : 2019-02-07 20:24:20)

Bonjour,
J'étais déclaré sur les impots de mes parents jusqu'à maintenant.
Mon employeur à du me mettre un taux de base pour le prélèvement de l'impot, est ce que je dois faire une déclaration maintenant pour que mon taux soit à jour ou bien j'attends de faire ma déclaration en avril et une régularisation sera faite ensuite ?
Merci


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Par Admin (2019-02-09 11:07:23) : Comme vous voulez...

Par Ju (2019-02-12 19:47:59) : Bonjour
Vous ne m'aidez pas...
Je n'ai pas encore de numéro fiscal, actuellement je ne peux rien faire sauf me rendre aux impots pour avoir ce fameux numéro.

Savez vous si une régul sera faite ou non si je procède à la déclaration de mes revenus en même temps que tout le monde ? Autrement il faut que je fasse les démarches dès maintenant.

Merci

Par Admin (2019-02-13 11:35:31) : Deux options :
- vous ne faites rien : votre taux sera actualisé en septembre 2019 (après la déclaration des revenus 2018) et la régularisation s'effectuera en septembre 2020. En cas de trop versé, il vous sera restitué en 2020.
- vous signalez vos revenus réels à l'administration : à l'aide du formulaire 2043, vous demandez un numéro fiscal et un taux de prélèvement personnalisé.


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Par julie (Date : 2019-01-29 13:37:09)

Bonjour,

j'ai eu mon premier emploi a temps plein, salaire brut imposable : 1889.06 € en sept 2017. J'ai déclaré mes revenus 2017 et je n'étais pas donc pas imposable.
Avec le prélèvement à la source je m'attendais à être prélevé car en dec 2018 j'avais un cumul imposable de : 24373,27.

Or sur ma paie de janvier, j'ai un impôt sur le prélèvement à la source qui se base sur mon nouveau brut imposable : 1917.13 qui est de 0.00 €

Je sais que le calcul du taux d'imposition se base sur la déclaration 2018 des revenus 2017. Jusque là ceci explique que je ne soit pas imposable sur le revenu. Mais je voudrai savoir si cela va être rattrapé sur mon taux en 2020 ? Car en théorie sur mes revenus 2018 je me situe dans la tranche 1 et donc 14% (que pour le moment je ne paye pas...)

Est-ce je dois signalé mon changement de situation ?


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Par dadane (2019-01-31 10:30:32) : un couple de retraité pour l année 2019 total de pensions a deux 35000 euros annuellement (environ) moins une invalidite à 80%. Serons nous imposables en 2020 ? merci

Par Admin (2019-02-01 12:35:10) : Votre taux de prélèvement à la source de janvier 2019 se base en effet sur vos revenus 2017 (derniers revenus connus). Il est donc normal qu'il soit à 0.
Vous aurez un nouveau taux à compter de septembre 2019 (après la déclaration des revenus 2018). La part de l'impôt non acquittée en 2019 sera régularisation en septembre 2020 (après la déclaration des revenus 2019).
Si vous souhaitez payer un impôt dès maintenant, vous pouvez déclarer dans votre espace impots.gouv vos revenus réels 2018 et 2019 : le taux calculé à l'aide de ces revenus sera appliqué à partir du mois suivant.

dadane : Non vous ne serez pas imposables.


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Par yves (Date : 2019-01-20 21:24:33)

Bonjour notre revenu fiscal de reference de 2018 est de 61283.
Nous avons eu un enfant en 2018. et nous sommes pacsé depuis 2016
Notre 1er déclaration commune etait en 2018.
Comment sera calculé notre imposition pour 2019 ?
Cordialement


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Par Admin (2019-01-21 18:16:15) : Le taux appliqué en janvier 2019 se base sur votre déclaration 2018 sur les revenus 2017 (revenus du couple, 2 parts).
Pour que votre enfant né en 2018 soit pris en compte, vous devez le déclarer sur votre compte en ligne "Gérer mon prélèvement à la source". A défaut, il sera pris en compte à partir de septembre 2019 (après la déclaration des revenus de 2018).


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Par cgigi (Date : 2019-01-13 17:52:20)

Suite à nos déclarations des revenus 2017 en 2018, mon taux était de 12,5% et celui de mon conjoint 14%. Jusque-là tout va bien.

J'ai déclaré notre PACS sur mon espace, PACS contracté le 21/12/2018.

Suite à ça, le site impot.gouv m'a demandé nos revenus imposables 2018 :
Moi : 48750 + 7800 frais réels
Mon conjoint : 57080 + 3600 pension alimentaire
Ce qui nous a donné 2 nouveaux taux : 12,2% pour moi et 15,9% pour mon conjoint

Sachant que nos revenus vont augmenter en 2019 et pour pouvoir individualiser nos taux et les évaluer au plus juste, j'ai fait l'estimation des revenus 2019
Moi : 57 000 + 7800 frais réels
Mon conjoint : 65 000 + 3600 pension alimentaire

Les nouveaux taux indiqués, applicable jusqu'au 31 décembre 2019 sont passés à : 14,8% pour et 17,2% pour mon conjoint.

Or si je clique sur « consulter mes taux applicables », je lis

Date d'application Taux applicables
10/01/2019 14,8 %
10/01/2019 17,2 %
01/01/2020 12,2 %
01/01/2020 15,9 %

D'où mes 2 questions :
- Quels taux vont être appliqués et sur quels périodes ?
- Pourquoi appliquer en 2019 un taux calculé sur une estimation de nos revenus 2019, sachant que nos revenus réels ne seront connus que le 31/12/2019 (je suis commerciale et mes revenus 2019 pourront varier de 40%).
Merci pour vos éclaircissements


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Par Admin (2019-01-15 15:37:34) : En janvier ou février 2019, seront appliqués les taux relatifs aux revenus 2019 estimés, soit 14,8 % et 17,2 %. Ces taux seront effectifs toute l'année 2019.
En janvier 2020, seront appliqués les taux calculés par rapport aux derniers revenus connus (N-2), c'est à dire ceux de 2018, soit 12,2 % et 15,9 %.
Si vous souhaitez conserver les mêmes taux qu'en 2019, vous devrez à nouveau signaler en janvier 2020 vos revenus réels de 2020.

Quant à votre seconde question, le taux doit nécessairement se baser sur une base qui ne correspond pas exactement (voire pas du tout) à la réalité car le taux s'applique dès janvier, avant même la perception des revenus.
Par défaut, la base est constituée des revenus de l'année N-2 (derniers revenus connus). Si vos revenus de l'année N sont différents, faisant varier votre impôt de plus de 10 %, vous pouvez signaler la baisse ou la hausse des revenus de l'année N (par anticipation). Si vous n'avez pas connaissance de vos revenus précis (cas de revenus variables notamment), la base reste une approximation. Mais c'est la seule manière de faire pour le prélèvement à la source (imposition en temps réel).
Dans tous les cas, une régularisation est effectuée l'année suivante (N+1) après la déclaration des revenus de l'année N. Ainsi vous pourrez être amené à payer une supplément d'impôt (estimation inférieure aux revenus réellement perçus) ou à percevoir une restitution (estimation supérieure aux revenus).

Par Tintin (2019-01-28 13:21:58) : Comment peut-on avoir un taux individuel de 12,8% et après être taxé à 14% ou +. Où est la corrélation ?


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Par Cedric (Date : 2019-01-05 04:42:43)

Bonjour,
Je souhaite savoir s'il serait avantageux de se pacser ou marier dans les conditions suivantes:

Union libre emménagement prévu au 05/2019.

Prévision sur une année:
Revenu Dec1: 20 000
Frais Réels Dec1: 3 035
Revenu Dec2: 27 000
Frais Réels Dec2: 15 782

Merci pour vos lumières ;)


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Par Admin (2019-01-07 10:29:30) : L'imposition commune (pacsés ou mariés) est plus avantageuse (400 € de moins).

Par Cedric (2019-01-12 17:35:14) : Merci pour votre réponse !


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Par BUI (Date : 2018-12-31 06:23:38)

Bonjour,
Mon Net Fiscal 2018 est 30217,78 Euros
J'ai fait la simulation:
Quotien :1
(30217,78-9964)*0,14 =2835,42 Euros
(30217,78 - 27519)*0,30= 809,63 Euros

--> Somme= 3645,15 Euros (env. 12,06% Net Imp.)
Cela veut dire que je vais utiliser ce chiffre - 12,06% pour ma déclaration
Merci de m'expliquer


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Par tlc (2018-12-31 11:25:24) : Ili y a une erreur.
La tranche à 14% c'est de 9 964 à 27 519 donc 17 555 euros.
Impot de cette tranche : 2457.70 euros
Le principe est bon mais ça fera un peu moins en pourcentage
Bien à vous

Par Admin (2019-01-02 16:53:53) : L'impôt se calcule par tranche progressive :
Tranche à 14 % : (27 519 - 9 964) x 14% = 2 458.
Tranche à 30 % : (30 218 - 27 519) x 30% = 810
Impôt brut : 3 268


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Par MR CALDERINI (Date : 2018-12-10 19:59:42)

Désolé mais je pense qu'il y a erreur sur votre façon de calculer. Nous sommes un couple sans enfant avec un revenu net imposable de 68482 euros. Selon votre calcul j'arriverai à 4457,70 euros d'impots là ou j'en payait plus de 8000 euros en 2018.


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Par Phant (2018-12-11 17:37:46) : Bonjour,
D'après le calcul ci-dessus, vous avez un impôt avant réductions de 8948 euros.
Votre QF est de 34241 et vous n'avez que 2 parts contrairement à l'exemple qui en a 3.

Par Admin (2018-12-12 15:57:54) : En effet, vous n'avez que 2 parts et votre impôt est bien de 8 949 € :
Tranche à 14 % : (27 519 - 9 964) x 0.14 = 2 458
Tranche à 30 % : (34 241 - 27 519) x 0.30 = 2 017
Impôt brut : (2 458 + 2 016) x 2 = 8 949


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Par guez29 (Date : 2018-11-22 16:46:07)

Comment faire pour déduire les versements de la retraite mutualiste?


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Par Admin (2018-11-23 11:57:54) : Inscrivez ces versements case 6DD de votre déclaration.


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Par BOI (Date : 2018-11-14 15:26:16)

Rebonjour,
Pouvez-vous svp me dire si je peux encore espérer voir paraître rapidement sur votre site le simulateur d'impôt pour 2019 dans sa première version simplifiée ?
Merci !
Cordialement


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Par Admin (2018-11-16 16:32:07) : Nous y travaillons...

Par guez 29 (2018-11-22 16:42:28) : si vous ne pouvez repondre à ce jour je me demande à quelle sauce ce gouvernement va gérer cette cacophonie


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Par caillette (Date : 2018-10-28 09:53:43)


Bonjour
ESt ce que barème pour réduction taxe habitation va également évoluer à la hausse ?
Actuellement 27000 référence fiscale pour 1 célibataire
Barème revenu étant passé désormais a 27519
Merci


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Par Admin (2018-11-02 11:31:17) : Non. Pour l'instant il reste fixe (cela sera peut-être modifié par les prochaines lois de finances).


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Par BOI (Date : 2018-10-14 07:14:01)

Bonjour,
Pouvez-vous svp me dire à quelle date paraîtra sur votre site le simulateur d'impôt pour 2019 dans sa première version simplifiée ?
Merci !
Cordialement,


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Par Admin (2018-10-15 17:13:35) : Il est en cours de préparation, nous espérons le sortir d'ici la fin du mois.


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