Impôts > Loi DUFLOT > FAQ Duflot
La loi Duflot a réduit les espaces géographiques éligibles pour éviter les effets d'aubaine engendrés par la loi Scellier. Celle-ci avait permis la construction de biens défiscalisants dans des zones sans réelle demande de logements locatifs : le dispositif Duflot recentre l'offre dans des zones où la tension sur le marché locatif est importante.
En outre, seront essentiellement concernées les grandes agglomérations situées dans les zones A Bis, A et B1.
La zone B2 sera étudiée au cas par cas, selon les demandes. L'éligibilité à la loi Duflot sera soumise à un agrément du Préfet, après avis consultatif du Conseil Régional de l'Habitat. Mais la délivrance de ces agréments sera longue. Pour ne pas perdre de temps dans la relance du marché immobilier en chute libre, en particulier les logements neufs, les députés ont décidé d'étendre les zones éligibles à la Duflot en intégrant la zone B2 pendant 6 mois. La zone B2 enregistre en effet près d'un quart des ventes de biens neufs, dont une majorité à but locatif.
La zone C est exclue du dispositif Duflot.
La réduction d'impôt de 18 % est calculée sur le prix de revient du logement Duflot (coût d'acquisition), limité à un plafond par mètre carré de surface habitable fixé à 5 500 €. Ce plafond ne peut dépasser 300 000 €.
Acheter un bien immobilier avec la loi Duflot permet de réduire ses impôts. La déduction est de 18 % du prix d'achat étalée sur 9 ans, soit 2 % par an (29 % dans les départements d'outre-mer)
Par contre, la loi Duflot ne permet pas le report les années suivantes de la part de la réduction d'impôt non déduite (montant de l'impôt inférieur à la réduction annuelle).
Le logement Duflot doit être loué nu (non meublé) et doit constitué l'habitation principale du locataire (pas de réduction d'impôt si location en tant que résidence secondaire).
Le propriétaire doit louer le logement dans les 12 mois suivant son acquisition.
Oui. Vous devez louer le logement Duflot pendant au moins 9 ans. Le non respect de cette engagement de location remet en cause l'avantage fiscal : vous serez contraint de rembourser l'intégralité de la réduction d'impôt dont vous avez bénéficié.
Oui. Les loyers sont plafonnés et sont de l'ordre de 20 % en dessous des loyers du marché, entre ceux des logements sociaux (type HLM) et ceux des logements classiques. Les plafonds des loyers, définis par l'Observatoire des loyers, sont variables selon la localisation du bien. Ils pourront également être revus à la baisse par le Préfet après avis du Comité régional de l'Habitat si un décalage trop important est décelé avec le marché local.
Un coefficient multiplicateur égal à 0,7 + 19 / surface a été mis en place pour élever le plafond de loyer des petites surfaces.
Non. Tous les logements ne sont pas éligibles à la loi Duflot : seuls les logements neufs ou VEFA (Vente en l'Etat Futur d'Achèvement) donnent droit à la réduction d'impôt Duflot.
Le contribuable peut également bénéficier du dispositif Duflot s'il fait construire un logement dont le permis de construire a été déposé après le 1er janvier 2013 et qui respecte la norme RT 2012. Si le permis de construire date d'avant 2013, le logement doit au moins respecter la norme BBC 2005.
S'il réalise des travaux dans un logement acheté après cette date et qui est assimilé à un bien neuf ou disposant des mêmes caractéristiques, la réduction Duflot est ouverte.
La réhabilitation d'un local non affecté à l'habitation en vu d'en faire un logement habitable entre aussi dans le dispositif Duflot.
Oui. La location d'une résidence secondaire par exemple ne peut donner droit à la réduction d'impôt de la loi Duflot. Le contrat de location doit être rédigé pour une habitation principale.
La loi Duflot permet d'acquérir un bien tout en réduisant ses impôts. Les avantages sont donc nombreux :
Oui. Le prix d'achat pris en compte pour le calcul de la réduction d'impôt Duflot est limité à un plafond par mètre carré de surface habitable fixé à 5 500 €, plafond ne pouvant excéder 300 000 €.
Oui. Les revenus des locataires sont plafonnés afin d'ouvrir le marché locatif à un plus grand nombre. Les plafonds de ressources sont inférieurs aux plafonds de la Scellier Intermédiaire (ou Sociale).
En théorie, tous les contribuables peuvent bénéficier de la loi Duflot.
En pratique, seuls les contribuables payant plus de 2 500 € d'impôt sur le revenu investiront via le dispositif Duflot. Et ce pour plusieurs raisons :
Si vous correspondez aux critères de "l'investisseur défiscalisant" (vous payez au moins 2 500 € d'impôt et avez les moyens financiers d'investir dans un bien locatif), la première choses à faire est de prendre contact avec un conseiller fiscaliste (ou conseiller en patrimoine). Généralement, le premier rendez-vous est gratuit et sans engagement : il vous permet d'affiner votre projet et de vérifier sa faisabilité.
Si vous êtes toujours intéressé, le conseiller vous accompagnera dans toute la démarche d'investissement.
Un formulaire est disponible sur notre site (en bas de page) pour demander cette prise de contact gratuite : un conseiller vous rappellera dans les jours suivants. N'oubliez pas que rien ne vous oblige à poursuivre l'opération, même si vous avez demandé une étude personnalisée.
Oui. Comme la plupart des avantages fiscaux, le dispositif Duflot est pris en compte dans le calcul du plafonnement des niches fiscales. En 2013, ce plafond est fixé à 10 000 € (contre 18 000 € + 4 % du revenu en 2012). Cela signifie que vous ne pourrez pas déduire plus de 10 000 € de votre impôt sur le revenu. La loi Duflot permet de déduire jusqu'à 6 000 € par an (pour un investissement de 300 000 € ou plus) : il ne vous restera donc que 4 000 € pour les autres crédits et réductions d'impôt (salarié à domicile, équipements d'économie d'énergie, garde d'enfants, etc.).
Si votre investissement Duflot est de 150 000 € (réduction Duflot annuelle = 150 000 * 18 % / 9 = 3 000 €), vous pourrez encore déduire 7 000 €.
Oui. Le dispositif Duflot permet de bénéficier d'une réduction d'impôt pour deux logements, contrairement à la Scellier.
Non : le locataire ne peut pas être un membre du foyer fiscal, ni un ascendant ou un ascendant de l'investisseur ou d'un des associés dans le cadre d'une société.
Oui. Chaque indivisaire bénéficie de la réduction d'impôt Duflot à hauteur de la quote-part détenue dans la SCI.
Oui. Un bien Duflot peut être détenu par une indivision : chaque indivisaire bénéficie d'une réduction d'impôt correspondante à sa quote-part dans l'indivision.
Oui. Vous pouvez souscrire à des parts d'une SCPI qui investit dans des biens Duflot.
La réduction d'impôt est calculée sur 95 % du montant des parts, limité à 300 000 €.
Non. La part de la réduction d'impôt non déduite (impôt à payer inférieur à la réduction annuelle) est perdue car il n'est pas possible de la reporter les années suivantes.
Oui. La loi Duflot impose un engagement de location minimal de 9 ans. Par conséquent, si vous vendez ou cédez le bien avant, vous ne pourrez pas tenir cet engagement. Vous devrez alors restituer la réduction d'impôt que vous avez déjà déduite. L'avantage fiscal est annulé.
Oui. Les logements éligibles au dispositif Duflot doivent respecter les normes écologiques en vigueur au 1er janvier 2013 : RT 2012.
Les logements qui ne sont pas tenus de respecter la règlementation thermique RT 2012 et qui ont reçu le label "BBC 2005" (déjà appliqué en loi Scellier) sont également éligibles à la Duflot.
Les logements rénovés doivent justifier d'un certain niveau de performance énergétique.
Toutefois, pas de bonus écologique pour les biens hautement performant en économie d'énergie, comme il en était question avant la parution de la loi.
Oui. Pour garantir une plus grande mixité sociale, la loi Duflot a instauré un quota : les immeubles de plus de 5 logements ne pourront être composés uniquement de logements Duflot. Pour bénéficier de la réduction d'impôt Duflot, l'immeuble devra comporter au moins 20 % de logements non acquis par le dispositif Duflot.
Non. Le démembrement revient à diviser le droit de propriété : d'un côté l'usufruit et de l'autre la nue-propriété. Ceci est impossible en loi Duflot : l'usufruit (droit de jouissance du bien sans le détenir) et la nue-propriété (possession du bien sans droit de jouissance) doivent appartenir à la même personne.
Par Pascal (Date : 2022-09-23 11:43:32) |
Concerne le délai de location de 9 ans (même thème que le commentaire de Louis) :
|
Par Louis 35 (Date : 2021-10-21 10:26:30) |
Nous avons acquis un logement en décembre 2013,nous avons bénéficié d'une déduction d'impôts pour cette année 2013. Nous avons loué à partir de février 2014. Comme nous devons loué 9 années, l'année 2013 est elle prise en compte ? ou devons nous prendre en compte les 9 années à partir de la mise en location ? Merci |
Par Sandrine (Date : 2021-09-04 15:15:00) |
Bonjour,
|
Par Brigitte (Date : 2021-03-07 12:38:43) |
Bonjour,
Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :
Par Admin (2021-03-09 16:21:24) : Non l'avantage Duflot ne peut être prorogé au-delà de 9 ans. (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
|
Par Manu (Date : 2020-03-27 16:39:10) |
Bjr, Je suis en recherche de location d'1 maison. Pr rester ds des prix raisonnables, je regarde ce qu'il existe en loi Pinel/Duflot. Je viens de trouver 1 maison correspondant à 1 tarif me convenant. Sur ma déclaration d'impôt est compté 1 part et demi : je suis veuf (1 part me concernant + 1/2 part comme veuf. Ds les tableaux des montants du R Fiscal de Réf pr la zone B1 dont je dépends (44120) n'apparait pas 1 statut comme le mien : à savoir une part et demi, ce qui est surprenant. Je ne vois que : Personne seule : 31.352 €
Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :
Par Admin (2020-03-29 10:01:30) : Pour un bail signé en 2020 d'un logement Pinel, le plafond de ressources à prendre en compte est celui d'une personne seule.
(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)
|
|