Exemple de calcul - Simulation en ligne - Méthode de calcul - Définitions / Glossaire - Calendrier : les dates clés
( Ajout/Modification : 01/05/2017 + 25 réactions )

Impôts > Déclaration de revenus 2042 : notice explicative > Vos revenus (page 3) / CADRE 1 : Pensions, retraites, rentes

VOS REVENUS (page 3) / CADRE 1 : Pensions, retraites, rentes

Quelles sont les pensions, retraites et rentes à déclarer ?

  • les retraites publiques et privées
  • les rentes et pensions d'invalidité imposables de la Sécurité Sociale
  • les rentes viagères à titre gratuit
  • PERP (à condition de l'affecter à l'achat de sa 1ère résidence principale)


Total des pensions, retraites et rente perçues : le montant total est pré inscrit.

Si le montant est inexact, corrigez-le :

  • case 1AS pour le Déclarant 1
  • case 1BS pour le Déclarant 2
  • case 1CS pour la 1re personne à charge
  • case 1DS pour la 2e personne à charge

Attention, les pensions de pré retraite sont à inscrire dans la partie "Autres revenus" (cases 1AP à 1DP).
Si vous avez racheté des points de retraite, vous pouvez déduire ces cotisations (12 trimestres maximum) des salaires imposables (si vous êtes encore en activité) ou des pensions de retraite. Si vous ne percevez ni salaire ni pensions de retraite, les cotisations sont des charges déductibles (CADRE 6, case 6DD).

Pensions de retraite en capital taxable à 7,5 %

Depuis 2011, les pensions de retraite versées en capital (en une seule fois uniquement) peuvent être soumises au prélèvement libératoire de l'impôt de 7,5 %. Un abattement de 10 % (non plafonné) est déduit avant le calcul de l'impôt.
Attention, cette option est définitive et possible que si les cotisations préalables (en vue de constituer ce capital) étaient déductibles du revenu.
Si vous choisissiez le prélèvement à 7,5 %, indiquez le montant du capital (avant déduction des cotisations) :

  • case 1AT pour le Déclarant 1
  • case 1BT pour le Déclarant 2

Pensions d'invalidité :

Si le montant est inexact, corrigez-le :

  • case 1AZ pour le Déclarant 1
  • case 1BZ pour le Déclarant 2
  • case 1CZ pour la 1re personne à charge
  • case 1DZ pour la 2e personne à charge

Pensions alimentaires perçues :

  • les pensions alimentaires perçues
  • les prestations compensatoires perçues pendant plus d'un an à la suite d'un divorce
  • la contribution aux charges de mariage (si imposée par une décision de justice)

Le montant n'est pas pré rempli. Vous devez le rajouter :

  • case 1AO pour le Déclarant 1
  • case 1BO pour le Déclarant 2
  • case 1CO pour la 1re personne à charge
  • case 1DO pour la 2e personne à charge

Les pensions à ne pas déclarer :

  • l'allocation spéciale de vieillesse
  • les pensions militaires d'invalidité et de victime de guerre
  • l'allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA)
  • l'allocation supplémentaire d'invalidité (ASI)
  • l'allocation personnalisée d'autonomie (APA)
  • les pensions pour accident de travail ou maladie professionnelle
  • la part de la pension alimentaire perçue excédant 5 738 € (ou 11 476 € si vous êtes seul à verser une pension à un enfant marié)
  • l'avantage en nature (forfait logement-nourriture de 3 410 €) perçu par une personne de plus de 75 ans vivant sous le toit du donateur et respectant les conditions de ressources (hors obligation alimentaire)

Les autres pensions inclues dans le calcul du taux effectif

Dans le cadre de la mise en place de la retenue à la source, le fisc a besoin de connaître l'ensemble de vos revenus afin de déterminer le taux d'imposition le plus juste possible.
C'est pourquoi des lignes ont été ajoutées dans le cadre "Pensions et rentes" (idem pour les salaires) :

  • Pensions de source française perçus par les non-résidents et pensions de source étrangère ouvrant droit à un crédit d'impôt égal à l'impôt français : cases1AL à 1DL
  • Autres pensions imposables de source étrangère : cases1AM à 1DM

Les pensions de source française perçus par les non résidents ne sont pas concernées par le prélèvement à la source en France.

Rentes viagères à titre onéreux


Le montant brut annuel de la rente perçue par le foyer est à indiquer :

  • case 1AW : si vous aviez moins de 50 ans lors du 1er versement de la rente
  • case 1BW : si vous aviez entre 50 et 59 ans lors du 1er versement de la rente
  • case 1CW : si vous aviez entre 60 et 69 ans lors du 1er versement de la rente
  • case 1DW : si vous aviez plus de 69 ans lors du 1er versement de la rente

Si la rente est versée à un couple marié ou pacsé, retenez l'âge de la personne la plus âgée des deux.
Si les deux membres du couple perçoivent une pension différente, inscrivez les montants dans les cases correspondant aux âges de chacun.

Les rentes viagères à titres onéreux ne sont pas imposables en totalité. La part imposable dépend de l'âge que vous aviez lors de l'entrée en jouissance de la rente :

  • 70 % pour les moins de 50 ans ;
  • 50 % pour les 50 - 59 ans ;
  • 40 % pour les 60 - 69 ans ;
  • 30 % pour les plus de 69 ans.

Les rentes viagères à titres onéreux sont des rentes perçues en contrepartie de la vente bien ou du versement d'un capital.
Sont aussi concernées :

  • la rente versée à un héritier lésé ;
  • la rente versée à un conjoint survivant visant à convertir son usufruit ;
  • la rente survie (article 50 pour les personnes handicapées) ;
  • dommages et intérêts versés aux victimes d'accident (suite à une décision de justice) ;
  • les rentes issues d'un Perco.

Comme pour les salaires et pensions, les rentes viagères de source étrangère sont demandées sur la déclaration 2017 afin de préparer la mise en place du prélèvement à la source : cases1AR à 1DR

Commentaires



Par Par Caroline 69290 (Date : 2017-08-24 15:43:32)

Pour une rente issue d'un PEP de plus de 8 ans la rente n'est pas imposable sauf pour une fraction de son montant qui est soumise aux prélèvements sociaux de 15,50 %. Or, aucune case n'est prévue dans la "déclaration de revenu 2042": cela signifie-t-il qu'il ne faut pas déclarer ce type de rente non imposable (les prélèvements sociaux devant être retenus par l'assureur versant la rente ?). Merci pour vos précisions. Bien cordialement.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par didine79 (Date : 2017-07-06 11:42:00)

Bonjour, est ce que je dois déclarer ma rente AT suite à une décision de la sécurité sociale ? Dois-je payer des impôts dessus ?
Merci.
Cordialement.


Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :

Par Admin (2017-07-06 15:01:52) : Les rentes viagères d'accident du travail ne sont pas imposables : vous n'avez donc pas à les déclarer.


(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par chris11 (Date : 2017-05-23 13:34:05)

Bonjour, j'ai été désignée administrateur AD HOC par rapport à mon neveu suite au décès de mon frère. C'est ma mère qui élève mon neveu. Je perçois une pension militaire que je reverse intégralement à ma mère. Cette somme perçue et reversée en 2016 dans quelle rubrique des impôts sur le revenu dois-je la reporter et laquelle je dois la déduite? Et ma mère où doit-elle l'inscrire?
Merci de m'éclairer



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Maria (Date : 2017-05-13 17:44:19)

Bonjour,
Je perçois une pension de réversion du gouvernement espagnol. Sur le certificat qu'ils m'envoie "rentes exonérés d'impôts".
Dois-je la déclarer sur ma feuille d'imposition?
Et si oui, dans quelle case? 1AL?
Merci



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Arthur (Date : 2017-04-25 08:59:01)

Bonjour,

Dois-je déclarer les APL que je perçois ? Si oui, est-ce bien dans la case "1AS" ?

Merci beaucoup.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par gus06 (Date : 2017-04-13 09:48:50)

Bonjour , ayant travailler a Monaco , dois je inclure les taxes csg , grds , etc ... pour ma déclaration en France ? Merci



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par annie.2506 (Date : 2017-04-02 14:08:29)

Bonjour.
Je perçois une pension de réversion de mon ex mari qui est décédé en mai 2016.
Je suppose que je dois la déclarer sur ma feuille d'imposition.
Dans quelle case dois je l'inscrire?
Cordialement

Réponse : Les pensions de réversion sont imposables au titre des pensions de retraite, case 1AS.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Noura (Date : 2016-07-05 13:26:25)

Bonjour j'aimerais savoir ou es-ce qu'on met le montant de la pension alimentaire perçu par la CAF pour 2 enfants ? Dans quel ligne merci

Réponse : Si vous faites référence aux allocations familiales, elles ne sont pas imposables. Il ne faut donc pas les inscrire sur la déclaration.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par nane (Date : 2016-05-18 22:54:40)

Bonsoir,
Suite au décès de mon mari je perçois un rente d'éducation pour mon fils mineur. Ou dois je inscrire ce montant ? 1AS ou 1CS ?
Merci d'avance pour votre reponse



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par coccinelle (Date : 2016-05-06 20:35:33)

Sur quelle case doit on inscrire les rentes ou pensions de l'étranger ?

Réponse : Case 1AH de la déclaration de revenus complémentaires 2042 C.


Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :

Par Donald (2016-05-13 11:29:23) : Bonjours, j´ai déménagé en juillet 2015 avant j´habitais le Luxembourg. Pour ma déclaration de revenue 2015 mes revenus luxembourgeois dois je les mettre sur ma déclaration française car je dois faire aussi une déclaration 2015 au luxembourg. de plus une partie de ses revenue sont une pension d´invalidité que je perçois encore en france et on m´a dit que je devais payer la CGS pour toute l´année 2015 sur ma pension Luxembourgeoise ou alors dois je seulement payer la CSG que depuis aout date de mon arrivé


(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par BertoUK (Date : 2016-04-30 17:32:52)

Je touche une retraite du privé en France et je suis resident en Angleterre. Quel somme dois je faire figurer dans la case 1AS de la declaration 2042 des revenus 2015 ?
Par avance merci et bravo pour votre site.

Réponse : La totalité de la retraite de source française.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par titi34 (Date : 2015-12-04 15:01:51)

Bonjour, je touche une rente AT de 220 euros trimestriel, dois je la déclarer aux impôts ?

Réponse : La rente correspondant à des dommages - intérêts suite à un accident de travail est exonérée si :

  • elle a été décidée par un tribunal ;
  • elle est liée à une incapacité permanente totale nécessitant l'assistance d'une tierce personne pour la vie quotidienne.

  • L'exonération est allouée aux personnes titulaires d'une pension de 3e catégorie ou dont le taux d'incapacité est supérieur à 80 %.
    Si ces conditions ne sont pas remplies, la rente est imposable, comme n'importe quel autre revenu.



    (Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Lili54 (Date : 2015-12-03 20:18:31)

Bonjour,
Suite au deces de mon mari, je percois une rente survie versee par le luxembourg.
1- Doit on la declarer en France
2- est elle imposable
3- a quel endroit doit on la noter sur la declaration
Merci pour votre reponse



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Chérif92 (Date : 2015-11-07 13:16:00)

Bonjour suis retraité depuis 01/01/2015 reconnu handicapé par la MDPH à 50 % depuis environ 30 ans. Puis je obtenir suppression ou dégrèvement taxe habitation sachant que ma pension retraite est de 20796 € annuel et salaire de mon épouse toujours en activité est de 7813 € annuel ?

Réponse : Si vous avez 2 parts fiscales, vous ne pouvez pas être exonéré de taxe d'habitation car vos revenus dépassent le plafond ( voir plus).
Par contre, vous bénéficiez d'un dégrèvement pour faibles revenus. Vous aurez plus de précision sur la page suivante : cliquez ici.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par LMV 85 (Date : 2015-10-07 14:12:49)

Bonjour, je souhaite sortir d'un PERP en capital (impossible en rente car le montant est trop faible).
Sur quelle ligne le déclarer ? Est-ce possible en ligne 1AT avec taxation à 7.5% même sans investir dans ma première résidence principale ?
Cette sortie est-elle soumise aux prélèvements sociaux de 15.5% ?
Merci

Réponse : Vous pouvez opter pour le prélèvement forfaitaire de 7,5 % (l'obligation d'acquérir une résidence principale a été abrogée en 2010). Inscrivez le montant en case 1AT.
Les prélèvements sociaux de 7,4 % ont déjà été prélevés par l'organisme payeur. Par contre, l'option pour le prélèvement libératoire ne permet plus la déduction d'une partie des cotisations (4,2 %) de votre revenu imposable.
Voir le bulletin officiel.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Roland (Date : 2015-04-21 18:33:25)

Bonjour,
Dans quelle case doit-on déclarer la pension de reversion du conjoint décédé?
Merci


Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :

Par Toto (2015-10-06 11:28:08) : Dans quelle case je dois déclarer la pension de retraite de mon conjoint décédé

Réponse : Case 1AS ou 1BS de la déclaration commune si vous étiez mariés ou pacsés.


(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Gg (Date : 2015-02-27 13:50:29)

Je touche deux retraites, où se trouve la case à remplir SVP ?

Réponse : Ajoutez les et inscrivez la somme en case 1AS.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par TAUPE 89 (Date : 2014-09-17 09:07:27)

Je viens de recevoir ma retraite supplementaire de la cnracl (RAFPT) en une seule fois capital car je n'ai que peu cotisé. Dois-je declarer et payer des impots sur la totalité alors que si j'avais un montant mensuel, je paierai sur plusieurs années ? merci de bien vouloir m'éclairer.


Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :

Par De ans (2015-08-26 00:02:51) : j'ai la même question et il n'y a aucune réponse ?

Réponse : Ces revenus pourraient être assimilés à des revenus exceptionnels car non récurrents. De ce fait, ils seraient imposés selon le système du quotient.


(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par elyse (Date : 2014-06-25 11:42:38)

Bonjour,
Mes parents sont rattachés fiscalement à moi, ils habitent avec moi et participe aux dépenses de la famille.
Tous les mois mon père me verse 600 € afin de payer avec moi les charges du foyer.
Dois-je déclarer l'argent que me verse mon père ?
Comment le déclarer ? Je n'ai pas de justificatif comment faire ?
Merci pour votre réponse



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par novice (Date : 2014-05-19 14:38:48)

Dans quelle case doit on inscrire le montant du rsa ?
merci pour une réponse

Réponse : Le RSA est un revenu exonéré d'impôt. Il ne doit donc pas être mentionné sur la déclaration. Seul le RSA Complément d'activité est à noter.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par Noussa Mb (Date : 2014-05-19 11:12:22)

Bonjour,
Je reçois une pension alimentaire pour ma fille de 1 200 €/an de mon ex-conjoint. Est ce que je dois la déclarer dans la case 1AO ou 1CO ? Car pour moi personnellement il ne me verse aucune pension. Je précise également que les virements se font sur mon compte bancaire.
Merci bien pour votre aide.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par zou (Date : 2014-05-16 19:29:09)

Bonjour
Comment fait-on pour déclarer les pensions des personnes à charge si elles sont plus de deux (j'ai 5 enfants à charge qui perçoivent une pension de réversion suite au décès de leur père, mais il n'y a que 2 cases pour les personnes à charge 1CS et 1DS)
merci



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par vincent

Je ne comprends pas à quelle ligne faire figurer l'Allocation Adulte handicapé sur la déclaration 2042 K ? c'est pas clair. Merci.

Réponse : L'AAH n'est pas imposable. Vous ne devez donc pas l'inscrire sur la déclaration de revenus.



(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par choussy37

La réduction de 10% s'applique-t-elle aux pensions et retraites ?
Bravo pour la qualité du site.

Réponse : Toutes les pensions bénéficient de l'abattement de 10 %.
Merci pour votre remarque, cela fait plaisir.


Il y a 2 réaction(s) sur ce commentaire :

Par Maurice (2013-12-16 19:57:59) : Il me semble que cet abattement de 10% était plafonné en 2013 à 3660 €. Pour 2014 je ne sais pas, mais je voudrais bien savoir.
Merci

Par rous (2015-04-22 14:59:59) : plafonnement


(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Par fredo-013

Bonjour, voila mon cas : je suis en invalidité permanente depuis octobre 2009 et touche une pension d'invalidité des 3 pays : Belgique, Luxembourg et France. Je suis célibataire , vis tout seul. Ma question est: j'ai fait la déclaration d'impots 2012 et j'ai été reconnu imposable avec le calcul de 1 seule part. Est ce que c'est exact ? N'ai je pas le droit à 1/2 part en étant en invalidité ? Dans l'attente de réponse concrète bonne journée à tous, merci.

Réponse : L'invalidité permet en principe de bénéficier d'une demi part supplémentaire, mais sous certaines conditions. L'invalidité doit être d'au moins 40 % ou vous devez disposer d'une carte d'invalidité de plus de 80 %.


Il y a 1 réaction(s) sur ce commentaire :

Par nanou541 (2015-11-01 12:37:25) : avez vous eu une reponse ? je suis un peu dans votre cas excepte que moi suis reconnu invalide au Luxembourg mais pas en France refus administratif je me pose aussi la question comment faire reconnaître notre invalidite fiscalement en France merci si vous avez eu plus d info!


(Votre post sera visible sous le commentaire après validation)

Quelque chose à ajouter ?

Ce site est le vôtre ! Interrogation, complément d'information, conseil, anecdote etc... Toutes vos remarques sont les bienvenues.

Pseudonyme :

Commentaire sur cet article :




Sujets relatifs à :

Votre adresse (page 1)
Compléter l'onglet "Votre adresse" de la déclaration d'impôt
Votre état civil (page 1)
Vérifier son état civil inscrit sur la déclaration d'impôt
Votre situation familiale (page 2) / CADRE A : Situation du foyer
Situation familiale au 31 décembre : célibataire, marié, divorcé, veuf, demi-part supplémentaire.
Votre situation familiale (page 2) / CADRE B : Parent isolé
Case à cocher si vous êtes un parent isolé : demi part supplémentaire
Votre situation familiale (page 2) / CADRE C : Personnes à charge
Enfants à charge, enfants en résidence alternée et personnes invalides sont des personnes à charge.
Votre situation familiale (page 2) / CADRE D : Rattachement d'enfants majeurs ou mariés
Enfants majeurs à charge sous certaines conditions / Déclaration d'impôt 2015
Vos revenus (page 3) / CADRE 1 : Traitements et salaires
Déclarer ses revenus d'activité (salaires et traitements) et les autres revenus.
Vos revenus (page 3) / CADRE 1 : Les frais réels
Frais réels sur la déclaration de revenus : frais kilométriques et frais de nourriture
Vos revenus (page 3) / CADRE 1 : Revenu de Solidarité Active (RSA)
Déclarer le RSA du foyer et des personnes à charge
Vos revenus (page 3) / CADRE 1 : Prime pour l'emploi
Compléter obligatoirement la partie "Prime pour l'emploi" pour en bénéficier
Vos revenus (page 3) / CADRE 2 : Revenus des valeurs et capitaux mobiliers
Déclaration des revenus des actions, assurance-vie, placements financiers et autres.
Vos revenus (page 3) / CADRE 3 : Plus-values mobilières
Gains réalisés après une vente imposés et inscrits sur la déclaration de revenus
Vos revenus (page 3) / CADRE 4 : Revenus fonciers
Les revenus locatifs à inscrire sur la déclaration 2042 : micro-foncier et régime réel
Revenus exceptionnels ou différés (page 3)
Déclarer tous les revenus exceptionnels ou différés non inclus dans d'autres revenus
CHARGES DEDUCTIBLES (page 4_CADRE 6) : CSG déductible
Une part de la CSG issue des revenus du patrimoine est déductible
CHARGES DEDUCTIBLES (page 4_CADRE 6) : Pensions alimentaires
Déduction des pensions alimentaires versées à des enfants majeurs, mineurs ou des ascendants
CHARGES DEDUCTIBLES (page 4_CADRE 6) : Déductions diverses
Les autres charges déductibles du revenu imposable
CHARGES DEDUCTIBLES (page 4_CADRE 6) : Epargne retraite
Déduction des cotisations d'épargne retraite PERP et produits assimilés
Réductions et crédits d'impôt (2042_RICI) : RAPPEL
Définition de la réduction et crédit d'impôt. Plafonnement des avantages fiscaux.
Réductions et crédits d'impôt / DONS
Les dons à des organismes ou associations sont en partie déductibles de l'impôt.
Réductions et crédits d'impôt : COTISATIONS SYNDICALES
Les cotisations versées à un syndicat sont déductibles de l'impôt
Réductions et crédits d'impôt : ENFANTS SCOLARISES
Une réduction d'impôt est accordée pour chaque enfant à charge scolarisé (à partir du collège)
Réductions et crédits d'impôt : FRAIS DE GARDE
Déduction des frais de garde des enfants de moins de 6 ans (sous conditions)
Réductions et crédits d'impôt : EMPLOI D'UN SALARIE A DOMICILE
Comment réduire son impôt avec un salarié à domicile ? Réduction d'impôt et employé à domicile
Réductions et crédits d'impôt : PRIME DE RENTE
Les primes des contrats d'épargne handicap ou de rente peuvent déduire votre impôt à payer.
Réductions et crédits d'impôt : HEBERGEMENT D'UNE PERSONNE DEPENDANTE
Les dépenses d'accueil dans un établissement pour personnes dépendantes sont déductibles de l'impôt.
Réductions et crédits d'impôt : EQUIPEMENTS D'AIDE AUX PERSONNES
Les dépenses d'aide aux personnes faites dans l'habitation principale donnent droit à un crédit d'impôt.
Réductions et crédits d'impôt : DEPENSES TRANSITION ENERGETIQUE
Les dépenses pour réduire la consommation énergétique donnent droit à un crédit d'impôt.
Réductions et crédits d'impôt : INTERETS D'EMPRUNT
Les intérêts d'emprunt sont déductibles de l'impôt pour tous les prêts émis avant 2011. Crédit d'impôt et intérêts
CADRE 8 : Divers
Elus locaux, revenus de l'étranger, contrats d'assurance-vie et comptes à l'étranger



impotsurlerevenu.org 2017

Mentions légales.