Exemple de calcul - Simulation impôt 2014 - Calcul de l'impôt : méthode - Définitions / Glossaire - Calendrier 2014

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Barème de l'impôt 2014

En principe, les tranches sont réévaluées chaque année pour suivre la hausse normale des prix d'environ 2 % par an, comme le font les différents revenus.
La barème 2014 a été revalorisé de 0,8 % qui correspond à l'inflation de l'année passée.

Nouveau barème de l'impôt 2014

TRANCHE DU REVENU 2013
(Quotient familial)
TAUX D’IMPOSITION 2014
(Barème 2014 : TMI)
Jusqu'à 6 011 euros 0 %
de 6 011 à  11 991 euros 5,5 %
de  11 991 à  26 631 euros 14 %
de  26 631 à  71 397 euros 30 %
de  71 397 à  151 200 euros 41 %
Supérieur à  151 200 euros 45 %

Méthode pour calculer son impôt 2014

Le barème de l'impôt permet de calculer son impôt sur le revenu à l'aide des tranches et taux d'imposition (TMI).

Soit un couple marié avec 2 enfants.
En 2013, l'un a perçu 30 000 € de revenus imposables au barème progressif et opte pour l'abattement des 10 % et l'autre a touché 40 000 € et préfère déduire les frais réels d'un  montant de 6 000 € (> à 10 % du revenu, donc plus intéressant).
Le quotient familial (base d'imposition) prend en compte les charges de famille en divisant le revenu imposable par le nombre de parts fiscales (2 + 0,5 + 0,5 = 3 parts dans cet exemple). Il est ici égal à 20 333 €.
Calcul du quotient familial :
Revenu 1 = 30 000 - (10 % * 30 000) = 27 000 €
Revenu 2 = 40 000 - 6 000 = 34 000 €
Revenu total = 27 000 + 34 000 = 61 000 €
Quotient familial = 61 000 / 3 = 20 333 €

L'impôt est ensuite calculé à l'aide du quotient familial et du barème de l'impôt (tranches et taux d'imposition 2014).
L'impôt final s'obtient en multipliant le résultat par le nombre de parts fiscales.
Calcul impôt 2014 :
Tranche 1 : 0 €
Tranche 2 : 329 € = (11 991 - 6 011) * 5,5 %
Tranche 3 : 1 168 € = (20 333 - 11 991) * 14 %
Impôt brut (avant corrections) : 4 491 € = (329 + 1 168) * 3 

Corrections de l'impôt brut :
Les corrections de l'impôt sont principalement la décote et le plafonnement du quotient familial :

  • la décote (508 € en 2014) : elle s'applique si l'impôt est inférieur à 1 016 €. Elle a pour but de réduire l'impôt des ménages avec des revenus faibles à modestes.
    Dans notre exemple, l'impôt est supérieur à 1 016 €. La décote ne s'applique donc pas.
  • le plafonnement du quotient familial : il vise à limiter l'avantage fiscal procuré par les demi parts supplémentaires (les enfants surtout). En outre, chaque demi part ne peut induire une baisse de l'impôt supérieure à 1 500 € en 2014.
    Il convient donc de calculer l'impôt sans les demi parts supplémentaires (donc avec 2 parts fiscales seulement).
    Quotient familial = 30 500 € (61 000 / 2)
    Impôt avec 2 parts = 7 078 € = (329 + 2 049 + 1 161) * 2
    Avantage des 2 demi parts supplémentaires = 7 078 - 4 491= 2 587 € < 3 000 (1 500 * 2). Donc le plafonnement du quotient familial ne s'applique pas non plus.

En 2014 (imposition des revenus de 2013), leur impôt sur le revenu est de 4 491 €.

Commentaires



Par EMMANUEL (Date : 2014-08-30 13:55:43)

Classe moyenne :
Mes impôts en 2013 : 5800 euros, ceux de 2014 : 16.000 euros !!! avec les mêmes revenus...
Marié, deux enfants scolarisés a charge.



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Par Bengy56 (Date : 2014-08-26 17:39:33)

Soit un couple marié sans enfant à charge.
En 2013, lui, retraité, a perçu 31 851 € de pension imposable au barème progressif et opte pour l'abattement des 10 %.
Elle, auto-entrepreneur en services à la personne a réalisé 6 588 euros brut de CA. Elle a payé son impôt sur le revenu avec ses charges au titre du versement fiscal libératoire.
Alors que l?impôt à payer pour ce couple aurait dû être de 1 314 euros, il est en fait de 1 669 euros !
Le contrôleur des impôts que j?ai contacté justifie ainsi les 355 euros supplémentaires : (copier/coller de son courriel de réponse)
« Référence article 151-0 et BOI-BIC-DECLA-10-40 : pour les contribuables ayant opté pour le prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu, le montant du chiffre d'affaires ou des recettes est à indiquer dans la case "auto entrepreneur" ; le bénéfice net, après déduction des abattements forfaitaires applicables aux régimes micro BIC ou micro BNC, est retenu pour le calcul du taux effectif appliqué pour l'imposition des autres revenus du foyer.
Cette même règle s'applique pour les personnes disposant de revenus étrangers.
Votre calcul correspond à vos revenus de pension, mais le fait d'avoir des revenus d'auto entrepreneur génère l'application du taux effectif qui se fait de la manière suivante :
- impôt correspondant à l'ensemble de vos revenus y compris ceux d'auto entrepreneur : 1922 ? pour un revenu mondial de 33 014 ?
- impôt correspondant aux revenus imposables soit vos pensions (rapport existant entre le revenu net imposable en France et le revenus net mondial soit 1922 x 28 166 / 33 014 = 1669 €.
Effectivement si vous n'aviez pas eu de revenus auto entrepreneur , votre impôt serait de 1 313 € »
A cela, on rajoute la CFE payable en décembre 2014 et notre auto-entrepreneur aura perdu 855 euros de son CA net 2013 qui était déjà très en-deça du SMIC.



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Par patou (Date : 2014-06-17 12:51:22)

Un ministre chinois a dit vous en France il n y a pas de différence entre la personne qui travaille et celle qui ne travaille pas. Ca veut tout dire !


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Par B (2014-08-24 12:56:32) : Comme beaucoup d'entre nous,
Nous avons moins gagné en 2013 et nos impôts ont doublé !!!!
On ne peut pas accepter ça !
Que faire ?

Par lola (2014-09-05 15:42:08) : Non, on ne peut pas accepter ça ! ns sommes un couple avec 1 enfant (de classe moyenne) et nos impôts viennent de doubler (avec les mêmes salaires), c'est hallucinant, je n'ai jamais vu ça, alors il faut manifester, ce gouvernement ne fait rien de cohérent, ils n'ont rien compris à l'Economie, ils enfoncent un peu plus le pays, je souhaite que Hollande ne finisse pas son mandat, il est nul, et que les prochains élus ménagent les classes moyennes. Je ne sais même pas comment payer ce surplus double d'impôts, nous allons nous endetter ! Manifestons, envoyons des courriers au ministère, et refusons de payer !


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Par bountylle (Date : 2014-06-01 22:56:33)

Nous payons des impôts sur les revenus à hauteur de deux mois de salaire (à nous deux, moi et mon époux) ce qui est énorme et ce qui veut dire que nous travaillons deux mois dans l'année pour la gloire, car nous redonnons en totalité ces deux mois à l'Etat que nous engraissons ! Est-ce normal ? Nous n'avons plus d'enfants à charge !


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Par (2014-08-28 18:14:50) : L'Etat n'est pas engraissé. L'impot sert à payer les hôpitaux, l'armée, les routes, l'éducation, etc... Vous en profitez et c'est normal que vous payiez pour ces prestations que vous utilisez "gratuitement". Dans d'autres pays, une partie de ces services sont payants (Hôpitaux) et vous payez moins d'impots. Sur le fond, cela revient au même pour les gens qui peuvent payer !!!

Par hogisa (2014-08-29 07:47:50) : Je suis dans une situation similaire et cela m'amène à raisonner comme vous, je suis dégoûtée d'être un contribuable et de travailler. Le résultat c'est que je vais moins consommer et que si toutes les classes moyennes en font autant, cela ne va pas relancer la consommation... au revoir classe moyenne!


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Par line (Date : 2014-05-25 21:42:03)

Bonsoir
Mes impots ont doublés !!! je crois et je le pense que je vais faire comme beaucoup de personnes autour de moi ... me mettre au chomage, rsa et vivre avec les aides sociales ou je pourrais avoir tout ... comme me disaient certaine personnes dernierement s'il faut que je retravaille il me faudrait plus de 2000e par mois meme plus car j'aurais des impots a payer !!! voila le raisonnement des personnes aidé par l'Etat ou ses personnes ont le droit de se soigner gratuitement avoir lunettes et soins dentaires à 100% sans compter le reste... Nous bonne poire, on se leve pour aller travailler et on nous taxe un maximum, nous sommes de vrai vaches a lait... je vis seule donc les charges je les assume en totalité !! Le gouvernement taxe les gens qui bossent et entretient bcp ceux qui ne font rien (vacances, primes de noel, aides par ci, aides par la) !! Hallucinant, à vous dégouter d'etre en France !!!


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Par jeuneemployé (2014-05-29 18:23:40) : Si tout le monde se dit ça, on ne relèvera pas la France. Plus le chômage augmentera plus les impôts feront des bons !
Je suis un jeune qui travaille que depuis deux ans, c'est la première année que je vais payer des impôts sur le revenus, je gagne aux alentours de 20 000 euros et j'estime l'avis d'impôts à plus de 1 200 euros. Je ne cautionne pas les demandeurs d'aides à ceux qui ne les méritent pas, comme vous mais je me dis que si tout le monde trouve que le chômage est la solution pour ne pas payer d'impôts, c'est tellement dommage et Egoïste. Vous ne pensez pas à ceux qui iront eux encore travailler !!!

Par loulout (2014-08-19 10:35:02) : Ben on verra quand tu auras des enfants, que tu gagneras pas bcp plus que le smic, que tu as aucune aide, que tu auras les frais de garde pour aller bosser, les frais d'essence car t'as pas pu acheter ta maison dans la ville où tu bosses car c'est trop cher... Et que certaines personnes que tu connais s'en sortent bcp mieux que toi alors que les 2 bossent pas... Moi j'en ai marre de payer entre les impôts fonciers, la taxe d habitation et les impôts sur le revenu, j'ai plus de deux mois de salaire de moi et mon mari qui partent. On survit plus qu'on ne vit. On a les voitures qui sont en panne. Car on a pas les moyens de changer de voiture, faut qu'on se débrouille, et la j'ai les impôts qui tombent et qui vont me mettre dans le rouge...

Par patchouli (2014-09-01 18:53:02) : Voilà, j'ai déclaré la sommes de 11 414 € salaires plus mes ASSEDICS de la sommes de 4 641 €, donc un total de 15875 €, et ben dit je paye des impôts de 467 €. Et dire qu'il y en a qui touche plus que moi quelle honte ! bravo mr le président ainsi tous ce qui vous entoure, encore bravo, je ne vous dit pas merci!!


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Par Ago65 (Date : 2014-05-24 16:04:32)

Tout çà est assez compliqué. Mais pouvez-vous me dire pourquoi l'an dernier, mon revenu imposable était de 31 735 €, je suis marié avec un enfant à charge-étudiant IUT - montant de l'impôt : 425 €. Cette année mes revenus ont légèrement augmenté à 35 154 €, d'après la simulation, je suis imposable à 1 241 € ??????? Quel bon spectaculaire, non ?

Réponse : Vous êtes nombreux à voir votre impôt augmenter en 2014 en raison de la baisse du plafond du quotient familial de 2 000 à 1 500 € par demi part supplémentaire.



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Par delire69

Au revoir classe moyenne....
bonjour pauvreté et survie!!!!!


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Par loulout (2014-08-19 10:38:00) : Sinon faut être vraiment riches le monde est fait pour eux, ils ont des niches et des gens qui gèrent leur argent. Dans le graphique de tte façon, c'est la classe moyenne qui ramasse.


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Par gerarmensoif

Je gagne le smic et je vais devoir payer un mois et demi de salaire pour avoir le droit de travailler en France ?! C'est décidé, la France je l'aime et je la quitte. Adieu les pigeons !



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Par écureuil 40

Comment est calculé l'impôt en vivant en concubinage ayant une 1/2 part de ma carte invalidité ?
Déclaration à faire individuellement ou déclaration à faire en commun ?
Merci de votre réponse.

Réponse : Le concubinage est assimilé au célibat en matière fiscale. Vous devez donc effectuer une déclaration individuelle. La déclaration commune est réservée aux personnes mariées ou pacsées.



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