Exemple de calcul - Simulation impôt 2014 - Calcul de l'impôt : méthode - Définitions / Glossaire - Calendrier 2014

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Calcul de l'impôt 2014

Calculez en quelques étapes votre impôt 2014 sur les revenus 2013.

Effectuer le total de ses revenus : revenu brut global

Pour obtenir le revenu brut global, vous devez cumuler :

  • Salaires perçus (salaire net imposable)
  • Revenus fonciers (immobilier locatif. Vous pourrez généralement déduire les charges liées au bien)
  • Pensions perçues
  • Bénéfices non commerciaux
  • Bénéfices agricoles
  • Bénéfices commerciaux

Calculer le revenu net global

Au revenu brut global obtenu précédemment, vous déduirez :

  • Déficit foncier (immobilier locatif)
  • Pension alimentaire aux ascendants (uniquement si celle-ci est considérée comme vitale pour le bénéficiaire)
  • Pension alimentaire aux descendants majeurs dans la limite de 5 698 € par enfant.
  • Perte de capital lié à une création d'entreprise

Calculer le revenu net imposable

Pour passer du revenu net global au revenu net imposable vous devrez au préalable déduire 10% au revenu net global OU déduire vos frais réels.

A ces 10% d'abattement (ou frais réels) pourront s'ajouter :

  • Les enfants majeurs mariés ou chargées de famille et rattachés au foyer fiscal : vous pourrez effectuer un abattement de 5 698 € par personne rattachée (enfant ou conjoint de l'enfant rattaché).
  • Les personnes âgées de plus de 65 ans peuvent bénéficier d'un abattement de 2 311 € si le revenu est inférieur à 14 220 € et 1 156 € si le revenu est inférieur à 22 930 € .

Calcul du nombre de parts fiscales du foyer

La détermination du nombre de parts fiscales s'effectue en 2 étapes.

Etape 1 : la situation familiale

  • Si vous êtes seul (célibataire, concubinage, divorcé, veuf), vous détiendrez 1 part fiscale.
  • Si vous êtes marié ou PACSé, vous détiendrez 2 parts fiscales.

Etape 2 : le nombre d'enfants

A ce nombre de parts fiscales calculées en étape 1, vous ajouterez celles induites par le nombre d'enfants composants le foyer fiscal :

  • 1 enfant : 0.5 part
  • 2 enfants : 1 part
  • 3 enfants : 2 parts
  • etc ...

Si par exemple vous êtes marié avec 2 enfants, cela fera 2 (situation familiale) + 1 (2 enfants = 0,5 * 2 = 1 part) = 3 parts fiscales

Calcul du quotient familial

Le principe du quotient familial est de proportionner le montant de l'impôt sur le revenu en fonctions des charges induites par le nombre d'enfants composant le foyer fiscal.

Le quotient familial se calcul de la manière suivante : revenu net imposable / Nombre de parts fiscales

Connaître votre TMI (tranche marginale d'imposition)

C'est grâce à votre quotient familial calculé précédemment que vous pourrez connaître votre TMI.
Si votre quotient familial est de 15 000 € alors vous aurez un TMI de 14%, c'est à dire qu'une partie de votre revenu sera imposée à 5.5% et l'autre à 14%.

TRANCHE DU REVENU 2013
(Quotient familial)
TAUX D’IMPOSITION 2014
(Barème 2014 : TMI)
Jusqu'à 6 011 euros 0 %
de 6 011 à  11 991 euros 5,5 %
de  11 991 à  26 631 euros 14 %
de  26 631 à  71 397 euros 30 %
de  71 397 à  151 200 euros 41 %
Supérieur à  151 200 euros 45 %

Calcul de l'impôt sur le revenu brut

Pour le calcul suivant il est nécessaire d'utiliser la tableau ci-dessus (TMI).

Prenons un  exemple de  quotient familial égale à 15 000 € :

  • Pour la tranche 1 : de 0 à 6 011 € donc 6 011 * 0 = 0 
  • Pour la tranche 2 : de 6 011 à 11 991 € soit 5 980 € (11 991 - 6 011) * 0.055 = 329 €
  • Pour la tranche 3 : de 11 991 à 15 000 € (15 000 - 11 991) soit 3 009 * 0.14 = 421 €
  • Pour la tranche 4 : le quotient familial de l'exemple ne va pas jusqu'à cette 4ème tranche (15 000 €).

Calcul de l'impôt sur le revenu net

Une fois les tranches calculées, il suffit de les additionner et de les multiplier par le nombre de parts soit :
Impôt brut = (329 + 421) X nombre de part(s) =  750 €
Attention, pour obtenir l'impôt final, il faut appliquer les règles de la décote et du plafonnement du quotient familial.

Plafonnement du quotient familial

Vous devrez appliquer la plafonnement lié aux nombre de parts fiscales.
En effet, plus vous avez d'enfants, plus votre impôt se réduit. En 2014, la limite de cette réduction est de 1 500 € par demi part (0.5) supplémentaire.

Exemple : vous êtes marié avec 2 enfants.
Si votre impôt est de 9 000 € sans compter les enfants et qu'il est de 4 000 € en comptant la part fiscale des enfants (2 enfants = 1 part), alors l'impôt ne pourra pas se situer en dessous de : 9 000 - (1 500 * 2) = 6 000 € (au lieu de 4 000 € si on n'applique pas le plafond).

Décote de l'impôt

Si après toutes ces étapes, votre impôt est inférieur à 1 016 € alors vous bénéficiez de la décote.

Prenons comme exemple un impôt brut de 750 €, il est donc inférieur à 1 016 €, ce qui permet d'appliquer la décote :

1) (1016/ 2) - (750 / 2) = 508 - 375 = 133 € de décote

2) 750 - 133 = 617 € d'impôt net après décote

Commentaires



Par camille

Bonjour,
J'ai recu mon avis d'imposition aujourd'hui et mon revenu fiscal de reference est de 14 180 euros et le maximum pour beneficier de la reduction suite à la loi de valls est de 14 140 €, pour 40 € de trop je ne la touche pas. Or dans mes impots j'ai déclaré 550 € dans mon regime d'auto entrepreneur. Seulement ce n'est pas 550 € de benefice et encore moins de revenus... Y a t il une solution, un recours ? Car pour 40 € je ne vais pas beneficier de 300 € de réduction... et de plus ma taxe d'habitation sera plus élevée car mon impôt plus élevé... cela fait beaucoup en plus pour juste 40 € de trop...



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Par nilou 58

Bonjour, je voudrais savoir pourquoi une personne en maladie déclarant 10700 € de sécu et 7800 payés par sa mutuelle ne paie pas d'impots mais va toucher 450 € remboursés par le trésor public !!! moi ça me décourage car je vais payer 460 € en déclarant 15 200 €



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Par florent

Bonjour besoin d aide svp
je viens de recevoir ma feuille d'impot.
1 401 € A PAYER, ce que je trouve énorme vu ma situation.
Je suis en couple, pas marié pas pacsés avec deux enfants de bas age.
Mon revenu fiscal de reference est de 19 856 € mais on m'a compté qu'une part vous savez pk ? aussi combien je devrais payer si on compte mes enfants ? merci de vos reponses

Réponse : Les 2 premiers enfants à charge comptent 1/2 part chacun. En outre, si vous les avez tous les 2 à charge, vous bénéficiez d'une part supplémentaire, soit 2 au total.



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Par CG

Bonjour, je n'arrive pas à calculer mes impots. Pourriez vous m'aider ? Je déclare 21 150 € et je vis en couple marié, avec un enfant à ma charge donc 2,5 part.
merci par avance



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Par Robert

Bonjour, Mon épouse est auto-entrepreneur et a opté pour le versement libératoire de l'impôt. Notre nombre de part est de 2,5 et notre Revenu Net Imposable est de 43 277 €. A la fin de notre déclaration par internet, je vois que notre "Impôt sur les revenus soumis au barème" est de 2 922 €. Mais si je simule une déclaration avec des revenus auto-entrepreneurs NULS, j'ai bien sûr toujours 43 277 € de revenu net imposable mais cette fois seulement 2 684 € de net imposable. Pourquoi cette différence ? Puisque il y a un versement LIBERATOIRE, les deux chiffres devraient être les mêmes.
Merci d'éclairer "ma lanterne".

Réponse : La différence est normale.
Certes, les revenus d'autoentrepreneur ne sont pas soumis au barème progressif de l'impôt puisqu'ils ont déjà été assujettis au prélèvement libératoire. Mais ils sont toutefois pris en compte pour le calcul du taux effectif d'imposition (qui est donc plus élevé) car le fisc estime que ces revenus sont perçus par le foyer et leur non intégration biaiserait le calcul de l'impôt.
L'impôt final est ensuite calculé avec ce taux sur 43 277 €.


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Par Robert (2014-05-27 17:47:33) : Bonjour. Tout d'abord UN GRAND MERCI pour avoir pris le temps de me répondre.
Afin de m'éclairer pleinement, pouvez-vous m'expliquer comment est déterminé ce nouveau taux effectif d'imposition qui, à ma connaissance, n'est absolument pas signalé dans les rubriques officielles d'information sur le statut d'auto-entrepreneur.
Et peut-être alors serait-il plus judicieux d'abandonner le prélèvement "dit" libératoire des auto entrepreneurs ? Dans notre cas le "surplus d'impôt" est quand même (!) malgré tout de 238 €.
Pour pouvoir décider en pleine connaissance de cause du bon choix à faire à l'avance entre les deux alternatives, prélèvement libératoire ou non, il faudrait avoir toutes les données du calcul.
Merci beaucoup.

Réponse : En effet, il faudrait calculer l'impôt dans les 2 cas pour connaître le plus avantageux. Calculez l'impôt en intégrant les revenus de votre épouse en tant que revenus d'activité soumis au barème progressif (en les ajoutant aux 43277). Si le surplus d'impôt est supérieur à 238 €, alors le prélèvement libératoire (PL) est plus intéressant.
Le fisc calcule le taux effectif de cette manière : il calcule l'impôt du comme si l'ensemble de vos revenus étaient soumis au barème progressif et en détermine alors le taux (part de l'impôt dans les revenus totaux).
Exemple pour un couple marié sans enfant :
Revenus d'activité = 40 000 € (36000 de revenu imposable).
Revenus de l'autoentrepreur BNC = 20 000 € (34 % d'abattement si IR au barème progressif, soit 13 200 de revenu imposable).
Imposition des 60 000 € au barème progressif (revenus imposables de 49 200 €) : impôt = 4 188 et taux moyen d'imposition = 8.51 % (4 188 * 100/49 200).
Imposition des 40 000 € : 36 000 * 8,51 = 3 064 €.
Impôt au PL de 2,2 % en BNC : 20 000 * 0,022 = 440 €
Impôt total : 3 064 + 440 = 3 504 €
Dans cet exemple, le PL est plus avantageux car l'impôt total de 3 504 € est inférieur à l'impôt au barème progressif de 4 188 €.

Par Robert (2014-05-30 12:04:18) : Encore MERCI, j'ai compris.
J'ai fait le calcul dans notre cas et je constate que sans PL nous aurions payé 112 € d'IR en plus. Pour nous la différence n'est pas très grande car le BNC auto-entrepreneur est seulement de 4 970 €. Mais je suis satisfait car c'était une question de principe avant tout, quoi que aussi d'argent.
Pour beaucoup, et c'était notre cas, le choix entre PL ou non n'est pas vraiment fait en toute connaissance de cause. Ce qui est privilégié en choisissant le PL, c'est surtout la tranquillité de ne pas avoir à tenir de vraie comptabilité et le fait DE NE PAS TOMBER DANS LES GRIFFES DE L'URSSAF.
Pour le principe tout ceci devrait être annoncé à ceux qui s'inscrivent pour la 1ère fois comme auto-entrepreneur!
Merci.


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Par Néron

Bonjour,
Ma mère bénéficie de deux parts.
Une demi-part (pour un parent isolé) et une autre pour moi (enfant rattaché au foyer des parents).
Comment connaitre le montant de ces deux demi-parts ?
Merci d'avance.



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Par gnotiseauton

Bonjour,
Il me semble que l'abattement de 10% est plafonné à 12 097 €. Est-ce exact ?

Réponse : Oui (plafond applicable en 2014 pour l'imposition des revenus de 2013).



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Par remy0440

Bonjour, je n'arrive pas à calculer mes impots. Pourriez vous m'aider ? Je déclare 30 500 € et je vis en couple pas marié, ni pacsé avec un enfant à ma charge donc 1,5 part.
merci par avance

Réponse : D'après les informations ci-dessus, votre impôt 2014 est de 1 818 €.



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Par Chaa

Bonjour pouvez vous m'aidez svp...
J'ai déclaré 13 400 € l'année dernière avec déduction d'abattement fiscal de 10 %.
Je vis seule depuis juin dernier, avant cela chez mes parents.
Devrais je payer des impôts ou pourrais-je prétendre à la prime pour l'emploi ?
Merci beaucoup.



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Par manflo

Bonjour,
Je suis PACSE avec mon ami, nous avons une déclaration commune pour les revenus 2012. Lui déclare 11 357 € pour 906 heures et moi 26 445 € en temps plein. Le montant est de 2085 (ce qui correspond bien à la simulation). Ceci dit, en faisant une simulation chacun de notre côté, comme si nous n'étions pas PACSES, lui devrait payer 0 et moi 1993 !!!! Est-ce normal que je paye plus en ayant 2 parts (lui non imposable) que si j'étais seul ??? HELP !


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Par Malto (2014-05-19 15:23:36) : Bonjour, c'est normal. C'est le problème quand on a droit à la décote. En célibataire une décote ou deux, en couple PACSE ou marié plus de décote ! Ca peut faire une énorme différence.


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Par Robert

Bonjour,
Je cherche à comprendre :
Nous sommes pacsés (2 parts) et notre revenu imposable est de 53 398 € (37043 + 16355) (après déduction des 10% ou frais réels).
Notre impôt selon notre avis d'imposition est de 4 069 €. Or quand je calcule à la main cela donne :
5963 * 0% + (11896 - 5963)*5,5% + (26420-11897)*14% + ((53398/2)-25421)*30% = 5486 ?

Une fois cela éclairci, je voudrais savoir comment répartir cet impôt entre nous 2, chacun payant sa part car la somme du calcul indépendant des 2 impôts ne donne pas le même résultat non plus.
Merci pour votre aide

Réponse : Le calcul de l'impôt se fait avec le quotient familial de 26 699 € :
Tranche 1 : (11896 - 5963)*5,5% = 326
Tranche 2 : (26420 - 11897)*14% = 2 033
Tranche 3 : (26699 - 26420)*30% = 84
Impôt : (326 + 20333 + 84) * 2 = 4 885 €
Vous avez peut-être bénéficié d'une réduction d'impôt, ce qui expliquerait la différence.
Concernant la répartition du paiement de l'impôt, l'administration fiscale se fiche de savoir qui paie car pour elle c'est le foyer qui est redevable de l'impôt et non chaque personne qui le compose. Il vous revient donc le soin de convenir d'une répartition directement avec votre conjoint(e).



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Par Nicozlid

Bonjour,
Je ne retrouve pas le même résultat que sur la feuille d'impôt :
revenu imposable : 34 041 € pour 2 parts
donc si je reprends le calcul, cela fait 17 020,50 par part, soit :
5963 à 0%
11057,5 à 5,5% soit 608 ?
Donc le total devrait être 608x2 = 1216 ?
Or les impots me réclament 2087 ? !
Pouvez-vous m'aider à trouver l'erreur ?

Réponse : Le calcul de l'impôt s'effectue de la manière suivante :
Quotient familial : 17 021
Tranche 1 à 5,5 % : (11 897 - 5 963) * 0,055 = 326
Tranche 2 à 14 % : (17 021 - 11 897) * 0,14 = 717
Impôt : (326 + 717) * 2 = 2 087



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Par jacque

Bonjour,
Après avoir reçu la déclaration pour 2012, quelle surprise...
j'ai recalculé a priori ca semble etre bon...
Couple marié sans enfant (en 2012)
revenus net global 58 000
donc 58 000/2 = 29 000 --> TMI 30%
du coup calcul de l'impot:
Tranche 1 : 0
Tranche 2 : 326
Tranche 3 : 2 033
Tranche 4 : 774 ((29 000 - 26 420) * 30 % = 774)
TOTAL : 326 + 2 033 + 774 = 3 133
3133 x 2 parts = 6 266 €
Est-ce bon ?
merci

Réponse : Votre calcul est parfaitement juste.



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Par

Bonjour, j'ai 32 ans et j'ai des difficultés pour déterminer la base d'imposition pour ainsi calculer l'impôt. Le problème est le suivant : mon épouse travaille à la snpc, elle perçoit un salaire annuel de 27.000.000 frs cfa; après avoir négocié brillamment un contrat, son employeur lui verse une prime de 2.000.000 frs cfa. Moi même je travaille à la snde en tant que consultant, je perçois un revenu qui s'élève à 50.000.000 frs cfa. Je suis soumis à l'impôt sur mon revenu au titre de bénéfices non commerciaux et nous avons investi dans l'immobilier et percevons 800.000frs cfa de loyer. Veillez vraiment m'aider à comprendre ce mécanisme



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Par marnie75

Bonjour, j'ai un revenu 2012 de 40 600 €, je suis célibataire et le site des impôts me dit que je vais devoir payer 5 400 € d'impôts. Ca me semble énorme car cela représente quasiment deux mois de salaire. Est ce que cela est réellement possible ? Je pensais que les impôts correspondaient plus ou moins à un mois de salaire...

Réponse : Comme vous êtes célibataire, vous n'avez qu'une seule part fiscale. Votre quotient familial est donc de 40 600 * 0.9 = 36 540 €, ce qui vous place dans la tranche d'imposition de 30 % (TMI).
Calcul de l'impôt :
Tranche 1 : (11 896 - 5 963) * 5.5 % = 326
Tranche 2 : (26 420 - 11 896) * 14 % = 2 033
Tranche 3 : (36 540 - 26 420) * 30 % = 3 036
Impôt net : 326 + 2 033 + 3 036 = 5 395 €
Le résultat est donc tout à fait normal, même si je vous l'accorde il paraît démesuré comparativement à votre revenu (1 mois et demi de salaire).



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Par Eve

Comment calculer sa part d'imposition qui lui est propre dans un couple ?
SVP merci de me répondre.



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Par Marie

Bonjour,
Pacsés, nous faisons une déclaration commune, mais chacun paie sa part.
Comment puis-je calculer ma part d'imposition ? Etant donné que j'ai de petits revenus par rapport à mon conjoint.
Merci de m'éclairer.

Réponse : Calculez votre impôt comme si vous effectuiez une déclaration individuelle : célibataire avec vos seuls revenus. Vous obtiendrez l'impôt que vous auriez payé si vous n'aviez pas été pacsée.



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Par Michel

Au secours ! Gros souci !
J'ai fait plusieurs fois le calcul, comme vous le proposez, ou avec la formule suivante : (R x 0,14) - (1339,13 x N)
Pour RI = 39172 et part = 1,5
Et votre calcul et le mien donnent 3474 ou 3475
Et le calcul des impôts (vous pouvez le vérifier avec leur simulateur) donne 3849 ??!!
Et c'est ce que j'ai eu sur ma feuille d'impôt
Qu'en pensez-vous ?
Cdlt
Michel

Réponse: Le gain procuré par certaines demi parts est plafonné. Cela peut expliquer cette différence. Plafonnement des demi parts :
Parent isolé : 4 040 €
Pour avoir élevé seul un enfant pendant 5 ans : 897 €
Invalide ou ancien combattant : 2 997 €.



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Par alban

Bonjour, j'ai un truc que je comprend pas : nous sommes pacsés donc 2 parts, je déclare 21 384 + 865 de pension militaire, ma compagne déclare 9810+3973 de pôle emploi.
Par rapport à l'an dernier, on déclare 3000 euros de plus et là on me demande avec la simulation de payer 1822 euros d'impôt alors que l'an dernier on a payé 566 euros !
Pouvez vous m'éclaircir ? Merci



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Par patou76

Bonjour,
J'ai un revenu net imposable après déduction de la CSG de 154 346 €. J'ai 4 enfants et suis marié.
Je n'arrive pas à calculer convenablement mon IR, pouvez-vous m'aider SVP ?



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Par Wendy

Bonjour,
Je suis étudiante en contrat de professionnalisation et j'ai perçu 9694 € dans l'année. Je vis seule, et je ne comprend pas vos calculs et me demande si je vais devoir payer des impôts car sur la notice d'aide à la déclaration il est noté que l'on est pas imposable en dessous de 11 791 € et la que l'on est imposable à 5,5% si on dépasse 5963 €. J'aimerais que l'on m'explique et que je sache si oui ou non je vais devoir payer des impôts.
Merci d'avance

Réponse : Il ne faut pas confondre le barème permettant de calculer le montant de l'impôt et les seuil d'exonération.
Avec 11 791 € de revenu imposable pour un célibataire sans enfant, le quotient familial est de 11791 * 0.9 = 10 612 €.
Calcul de l'impôt :
Première tranche : (10 612 - 5 963) * 5,5 % = 256 € d'impôt avant décote.
Impôt inférieur à 960 € : application de la décote.
Décote : (960/2) - (256/2) = 352 €
Impôt final = 0



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Par zaza39

Bonjour,
J'ai effectué ce jour ma déclaration d'impôts sur le revenu.
A la fin cela m'a mis : - 590 €.
Est ce que cela signifie que les impôts vont me reverser cette somme ?
Cordialement

Réponse : Oui. Un impôt négatif émane soit de la prime pour l'emploi soit d'un crédit d'impôt. Il correspondant à la somme qui vous sera restituée.



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Par francois

Bonjour, j'ai 16 040 euros de mon travail, et 1 700 euros du Pôle emploi<. Je suis célibataire, enfin je suis en concubinage, mais pas pacsé ni marié, donc rien à déduire. Moi je comprends pas trop le mode de calcul, je voudrais savoir combien je vais payer d'impôts... si quelqu'un peut m'aider



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Par Cycy

Bonjour, j'ai du mal à comprendre les calculs, je suis désolée :
je suis mère célibataire avec un enfant à charge et donc parent isolée.
Je gagne 30 000 € net par an.
Je pense être imposable, si oui à combien ?
Merci !

Réponse : Vous bénéficiez de 2 parts fiscales. Votre quotient familial est donc de : (30 000 * 0,9) / 2 = 13 500 € (option pour l'abattement des 10 %).
Calcul de l'impôt :
Tranche 1 = 326 € : (11 896 - 5 963) * 5,5 %
Tranche 2 = 225 € : (13 500 - 11 896) * 14 %
Impôt net = (225 + 326) * 2 = 1 101 €



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Par Mando 34

Bonjour, j'ai la possibilité de plafonner mon salaire à ma guise. J'aurais aimé savoir, si possible, à combien je dois plafonner mon revenu brut pour ne pas basculer de ma TMI DE 14 à 30 % en sachant que je peux déduire des frais pour un montant d'environ 6 500 € (bouche + kilomètres). Merci pour votre réponse. Clt


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Par Rémy (2013-03-06 11:22:19) : L'impôt subit un barême progressif. Si vous changez de tranche, contrairement à ce beaucoup de gens pensent, votre impôt ne va pas "exploser". Calculer votre IR pour voir avec un revenu juste au dessous et juste en dessous de la tranche ... la différence est quasi nulle ... :)

Par Yoyo (2013-05-03 15:15:27) : Bonjour, J'ai des revenus annuels de 36000 €.
Je suis divorcée et beneficie d'une pension de reversion comprise dans ce montant. Je n'ai plus d'enfant à charge.
Le montant de mon impôt était de 3 650 €.
Je ne voudrais pas basculer dans une tranche supérieure Je peux déduire 300 € de dons.
Je souhaiterais connaitre quel sera le montant de mon nouvel IR 2013 Cordialement


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Par Nelene

Bonjour,
Merci pour cette décomposition simple et claire du calcul de l'IR.
J'ai une question qui dévie un peu du sujet d'origine:
Je rentre d'une expatriation de plusieurs années et je vais construire un logement neuf en 2013. Je dois donc calculer mon revenu fiscal de référence afin de savoir si je peux accéder au PTZ+. (Cela se fait relativement facilement grâce aux simulations disponibles sur le site www3.finances.gouv.fr)

Mon problème est de calculer le montant du mon salaire net imposable à partir de mes fiches de paye étrangères. J'étais en effet imposée à la source là bas et le seul détail est la séparation entre les "impôts" et les "cotisations de sécurité sociales".

Dois-je faire un calcul complexe ou dois-je simplement utiliser le montant net perçu?

Merci par avance.



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Par pistou

Excellentes explications, merci ! Dans l'explication des parts elles sont explicites pour les mariés, mais quand est t-il pour les divorcés : j'ai 2 fils nés en 70 & 78 et ne sont plus à mon domicile... J'ai 66 ans!! A quoi corresponde les lettres dans cas particulier du type "E" ou "L" ?
Merci pour les réponses j-c P.

Réponse : Si vous avez élevé vos enfants seul(e) pendant au moins 5 ans, vous bénéficiez d'une demi part supplémentaire (cas L). Si ce n'est pas le cas mais avez déjà eu cette demi part les années précédentes, vous bénéficiez d'un avantage moindre (cas E), que vous perdrez en 2014 en principe.
Si vous n'êtes dans aucun de ces deux cas et n'avez pas de personne à charge, vous avez une seule part (sauf situations particulières : voir les situations donnant droit à une demi part supplémentaire).


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Par Lili (2014-04-27 14:44:15) : Bonjour,
Merci pour vos explications!
Divorcée depuis plus de 20 ans et vivant seule, j'ai élevé seule pendant largement plus de 5 ans mes 2 enfants nés en 76 et 79. L'un des 2 a la carte d'adulte majeur handicapé à 80%. L'autre est valide et autonome financièrement.Puis-je cette année 2014 cocher la case L et la case T ? ce qui me semble correspondre à ma situation.
Merci pour votre réponse.


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Par Apojuju

Bonsoir,
Je suis apprentie et mon conjoint travaille normalement. Nous nous sommes pacsés cette année. Comment déclarer les revenus de notre foyer fiscal ?
Merci!



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Par ramsko

Bonsoir,
Je suis étudiant 28 ans et pour l'année 2012 en salaire voici les comptes en net imposable:
-stage école = 1212.40 euros
-intérim = 6693.29 euros
-job CDD = 2053.50 euros
Total = 9959.19 euros sans la déduction des 10%

Pouvez-vous me calculer si je dois payer des impôts ? Merci.



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Par angegardien1973

Bonjour,
J'aimerais savoir si quelqu'un me donne une commission de 30 000 euros pour avoir effectué une vente, quelle sera la part que je devrais verser à l'Etat ? Merci pour votre réponse

Réponse : Les commissions sont assimilées à des salaires. Elles sont donc imposées comme tous les revenus du travail, c'est à dire selon le barème progressif de l'impôt. Le taux d'imposition dépendra de vos autres revenus.



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Par anna14

Rentrant de l'étranger et ayant payé mes impôts a l'étranger jusqu'à maintenant, je devrais percevoir pour 2012 9 000 euros uniquement avec 2 enfants à charge. Pouvez-vous me dire si je vais être imposable sachant que mon mari et moi sommes séparés depuis plus de 6 mois sans aide aucune de sa part ?

Réponse : Si vous percevez 9 000 €, votre quotient familial sera de minimum 4 500 €(9 000 / 2 parts). Or la première tranche d'imposition à 5,5 % concerne les quotients supérieurs à 5 963 €. Avec les éléments communiqués (9 000 € de revenus et 2 enfants à charge), vous ne serez pas imposable.



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Par melda

Bonsoir,
Ok c'est super bien expliqué comment calculer, toujours est il que je n'ai rien compris.. je suis peut être un peu trop bête sur les bords. Donc si quelqu'un peut me faire le calcul (approximativement) et me dire si je suis imposable ou non, car à ce jour, je n'ai toujours pas fait ma déclaration de revenus de peur d'être imposable.

Voila donc nous sommes un couple avec 1 enfant et revenu imposable 2012 : 32 000 euros. Dépasse t on le plafond, de combien est il ? si quelqu'un connait ces réponses, cela nous serait d'une grande utilité.
Merci d'avance

Réponse : Tout d'abord, sachez qu'il ne suffit pas d'oublier de faire sa déclaration de revenus pour ne pas être imposable ! Tout est informatisé et l'administration fiscale s'apercevra facilement de cette fraude. Si vous ne payez pas votre impôt dans les délais, une majoration de 10 % vous sera automatiquement appliquée.
D'après les données ci-dessus (mariés, 1 enfant, 32 000 € de revenus), l'impôt à payer s'élève à environ 700 €.
Contactez rapidement le centre des impôts de votre ville pour remédier à ce problème.



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Par Cyril_C

Bonjour.
Je réitère comme tout le monde, site très lisible et compréhensible. Cela fait du bien...
J'ai voulu appliquer l'ensemble de ces règles à mon imposition 2012 et impossible de retomber sur le chiffre du centre des impôts (et j'aime comprendre ce que je paie perso).
- Célibataire (donc une seule part)
- Une déclaration de salaire à 43 756 € (saleté de solde de tout compte...bref).
- Une pension alimentaire à 2 873 €, auquel s'ajoute un déficit de revenu foncier de 1 950 €.
Conclusion des impôts => 4 801 € à payer.
Rien à faire, je ne retrouve pas ce chiffre :(

Revenu imposable pour moi : 34557,4
donc :
tranche 1 : 0
tranche 2 : 654
tranche 3 : 2337
Impôt brut = 654 + 2337 = 2991

Quelqu'un peut m'aider à comprendre mon erreur svp?
Merci de votre aide.

Réponse : Votre calcul ne semble pas correct.
Impôt Tranche 1 : 0
Tranche 2 : 326 € (11 896 - 5 963 = 5 933 ; 5 933 * 5,5 % = 326)
Tranche 3 : 2 033 € (26 420 - 11 896 = 14 524 ; 14 524 * 14 % = 2 033)
Tranche 4 : 2 441 € (34 557 - 26 420 = 8 137 ; 8 137 * 30 % = 2 441)
TOTAL : 326 + 2 033 + 2 441 = 4 800 €.



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Par Cat

Bonjour,
Je pense avoir compris à peu près le principe de calcul de l'impôt sur le revenu mais je me pose encore quelques questions.

La première est la suivante: à quel moment le calcul du plafonnement du quotient familial intervient dans l'impôt final ? Je ne comprends pas bien son rôle...

Autre chose, est-ce-que les enfants majeurs non rattachés au foyer fiscal peuvent être pris en compte dans le calcul du nombre de parts ? Si oui, de quelle manière ?
Merci

Réponse : Le plafonnement du quotient familial permet de limiter l'effet des charges de famille sur l'impôt final à payer.
Le quotient familial correspond à la base imposable, obtenue en divisant les revenus nets par le nombre de parts. Donc plus les parts sont nombreuses, plus la base diminue, plus l'impôt à payer diminue. Le plafonnement du quotient vise à restreindre cet effet.
Chaque demi part relative aux personnes à charge peut réduire l'impôt de 2 336 € maximum.
Exemple : Considérons un couple avec un enfant.
- Impôt à payer avec 2,5 parts (2 pour le couple + 0,5 pour l'enfant) = 5 000 €. -
Impôt du couple avec 2 parts seulement (sans l'enfant) = 8 000 €.
La demi part supplémentaire a fait baisser l'impôt de 3 000 €. Or cette réduction est limitée à 2 336 €. Par conséquent, l'impôt final sera de 5 664 € (8 000 - 2 336).

Concernant les enfants majeurs, la majoration du nombre de parts ne peut être effective qu'en cas de rattachement. S'ils ne sont pas rattachés (ils font leur propre déclaration de revenus), vous ne pouvez absolument pas les inclure dans la vôtre.
S'ils sont mariés ou chargés de famille, le rattachement n'augmente pas le nombre de part, mais permet de déduire une pension alimentaire.
Plus d'infos sur le rattachement des enfants majeurs.


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Par kiki 34 (2012-09-12 21:26:43) : L'abattement personne âgée de 1 156 euros. Est il cumulable à la déduction spécifique de 10 % sur les retraites ?

Réponse : Oui


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Par doudou66

Je suis étudiante et j'ai gagné 8 000 € en 10 mois de travail. Est ce que je suis imposable et de combien ?
merciiiii

Réponse : Les étudiants de moins de 25 ans au 1er janvier 2011 qui travaillent pendant leurs études bénéficient d'un abattement de 4 095 €. Cela signifie que seule la partie excédentaire est imposable, soit dans votre cas 3 905 €. Vous ne serez donc pas redevable de l'impôt sur le revenu pour un tel revenu.



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Par MARTY

Bonjour,

J'ai deux enfants (20 et 21 ans) qui ont travaillé l'été dernier et ont touché au total (2882+1332) euros et moi même j'ai gagné 15 974 euros.
Je m'y prends à la dernière minute mais dois-je inclure leurs revenus dans les miens ou doivent-ils faire une déclaration séparée de la mienne ?
Merci pour votre réponse

Réponse : Cela dépend de plusieurs paramètres.
Tout d'abord, vous pouvez les rattacher s'ils avaient moins de 21 ans au 1er janvier 2011 ou moins de 25 ans s'ils poursuivaient des études.
Dans l'hypothèse où vous pouvez les rattacher, calculez l'impôt dans les différentes situations :
1/Enfants rattachés : vous avez 1 part supplémentaire (0,5 par enfant) mais vous ajoutez leurs revenus aux vôtres.
2/ Ils effectuent leur propre déclaration : vous perdez la part fiscale mais cela n'augmenta pas votre base imposable. 3/ Vous ne rattachez qu'un seul enfant afin de garder une demi part supplémentaire et de ne pas trop alourdir les revenus imposables.

Cliquez ici pour calculer l'impôt sur le revenu.


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Par Hubert (2012-06-09 17:08:41) : Dans votre cas, s'il s'agit bien d'un travail alors que vos enfants sont étudiants, vous n'avez pas à déclarer les montants de vos enfants car ils sont en dessous du seuil.


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Par popo

Bonjour,
J'ai 1 part et je vais déclarer 16 800 € d'impôt avec abattement de 10%.
Dedans il y a rentes, pôle emploi et salaire..
Avez vous une idée car malgré les explications je reste nulle en maths ...

Merci beaucoup!! :)

Réponse : Je vous invite à réaliser une simulation gratuite d'impôt sur le revenu via notre simulateur : calcul impôt.



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Par isabelle

Bonjour, je souhaiterais savoir s'il est possible que mon co-pacsé déclare ses frais kilométriques et que moi je conserve l'abattement de 10% ?! Merci d'avance pour vos réponses

Réponse : Oui ! Les couples mariés ou pacsés peuvent opter pour une déduction des frais différente : l'un pour les frais réels et l'autre pour l'abattement des 10 %.



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Par clkcdk

Bonjour,
J'aurais souhaité savoir ce qu'il fallait déclarer exactement lors d'un licenciement économique ?
Je ne sais pas trop ce qu'il faut compter entre la prime légale de
licenciement, le préavis, les congés payés et le 13ème mois ? Dois je le déclarer en net ou en brut ?
Comment calcule-t-on pour passer de brut à net ?

Merci beaucoup pour vos réponses

Réponse : Tous les revenus assimilés à des salaires sont soumis à l'impôt sur le revenus et aux cotisations sociales, comme des revenus classiques. C'est le cas de l'indemnité compensatrice de congés payés, le préavis et le 13ème mois.
L'indemnité de licenciement légale ou conventionnelle est exonérée d'impôt en totalité. Si l'indemnité est supérieure, l'exonération ne s'applique que sur la moitié ou sur 2 fois la rémunération annuelle brute, dans la limite de 212 112 € pour 2011.


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Par Klararac (2013-05-14 16:53:50) : Bonjour, nous sommes un couple avec 1 enfant pacsé en 2012 revenu imposable pour le foyer 38 500 € moins les frais réel, il reste à déclarer 32 500 €. J'aimerais savoir environ de quel montant sera notre impôt sachant que monsieur n'est pas le papa de ma fille. Merci de votre aide


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Par Julien

Bonjour,
Merci pour votre article qui est très clair. Que se passe-t-il si l'impôt final net obtenu après décote est négatif ? Sommes nous remboursés de la somme négative en question ?
Exemple:
L'impôt sur le revenu net obtenu est de 5 Eur.
La décote sera de (878 / 2) - (5 / 2) = 448 - 2,5 = 445,5 Eur
L'impôt final net obtenu après décote sera de 5 - 445,5 = - 440,4 Eur
Serons nous dans ce cas remboursés de 440,4 Eur ?
Merci d'avance pour votre réponse
Julien

Réponse : La décote ne peut donner droit à un crédit d'impôt. Si l'impôt après décote est négatif, cela signifie que vous êtes non imposable (impôt = 0).


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Par Imad (2012-04-23 22:35:15) : Je suis apprenti 2ème année je touche 65% smic. Est ce que je paye les impôts ou non ? Et est ce que pour les heures supplémentaires c 'est pas compter pour les impôts ?

Réponse : Pour les apprentis, seule la partie excédant 16 380 € est imposable.

Par Sylvain (2012-04-26 00:05:13) : Ce qui veux dire qu'il ne figurera sur le feuille d'imposition que le supplément ? soit pour 20 000 €, on déclare donc avoir gagné 3 620 €.


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Par francisd

Bonjour,
merci pour ce site très clair.
J'ai cependant une question: à quoi correspond le nombre 326.26 permettant le calcul de l'impôt sur le revenu net?
Je ne comprends pas d'où sort ce nombre.
Cordialement


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Par un lecteur matheux (2012-03-29 18:23:44) : Ca fait partie de l'exemple.
Pour un quotient familiale de 12 000 €, on calcule d'abord l'impôt sur le revenu brut. Pour cela on coupe le revenu en tranches.
1e tranche : 5963 €
2e tranche : 5933 € (on fait 11896 - 5963 et là je corrige l'exemple)
3e tranche : 104 € (on fait 12000 - 11896) (là aussi je corrige)

Maintenant on peut calculer l'impôt sur chaque tranche en utilisant les pourcentages par tranche.
1e tranche : 5963 * 0% = 0
2e tranche : 5933 * 5,5% = 326,31?
3e tranche : 104 * 14% = 14,56?

Ensuite pour l'impôt sur le revenu net, on fait la somme de tout ça et on multiplie par le nombre de parts fiscales.
C-à-d. on fait (0 + 326,31 + 14,56) * nombre de parts

Et voilà.


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Par nouveau

Qui peut m'aider a calculer mes impôt sur sur revenue, revenu annuel
40409, je suis marié et 1 enfant moins de 18 ans qui est au collégue
merci, cas je n'arrive pas a calculer


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Par suze (2012-02-10 10:09:31) : 40409 - 10% = 36361:2,5 = quotient familial 14544
14544 imposable à 5.5% jusqu'à 11896 = 800
de 11897 à 14544 imposable à 14% = 371
soit total impôt pour 1 part 1171 x 2.5 = 2927 ?
je pense ne pas mettre trompée
peut être vous avez des crédits d'impôts à déduire
style un enfant étudiant (j'ai comme réf en 2010 c'était moins 183 ?)
pensez aux travaux d'isolation
aux intérêts de crédit si vous êtes propriétaire

Par Comptable (2012-02-13 16:37:24) : Montant à déclarer : 40 409 ?
Déduction 10% : -4 040,90 ?
Montant imposable : 36 368,10 ?

Nombre de parts : 1 part + 1 part + 0,5 part = 2,5 parts

Quotient familial : 36 368 / 2,5 = 14 547 ?

Barême 2012
1. Tranche 1 : de 0 à 5 963 ? donc 5 963 * 0 = 0
2. Tranche 2 : de 5 875 à 11 896 ? soit 5845 ? (11 896 - 5 963) X 0.055 = 326.32 ?
3. Tranche 3 : de 11 897 à 14 547 ? soit 2 650 X 0.14 = 371 ?

Impôt brut
697.32 X 2,5 = 1 743,30 euros

Par Comptable (2012-03-14 12:19:15) : Suze, la tranche 1 est imposable à 0% jusqu'à 5963 EUR.

Par alca (2013-01-06 22:25:12) : Selon moi vous auriez dû payer 697 -153 (enfant au collège) = 544 € !

Par mangouste (2013-10-30 23:40:47) : Comptable a raison : alca a oublié de remultiplier par le nombre de parts 2.5. Par contre alca a pensé à déduire 153 € car l'enfant est au lycée...dc 1743 - 153 = 1590 €


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Par Mimi

Bonjour,
J'ai été licenciée fin Mars 2010 à la suite de la liquidation judidiaire de mon entreprise.
Je constate que mes salaires de Janvier et Février 2010 (payés par mon employeur) ainsi que mon salaire de Mars 2010 (payé par le FNGS), ne sont pas indiqués sur ma déclaration.
Que dois-je faire ?
Merci de votre réponse le plus rapidement possible.


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Par suze (2012-02-10 10:11:18) : peut être vous avez été réglée en 2011 donc sur impôts 2011
sinon c'est à vous de déclarer


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Par nono

Je me suis marier le 12 juin 2010 je peux beneficier d un avantage?



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Par Sylvain

Divorçé en mai 2010 et remarié en décembre 2010, que faire ??



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Par locdu

Merci pour toutes ces explications utiles !



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Par cricri2mrs

Bonjour

pouvez vous m'expliquer comment est calculés la valeur de l'indice de calcul ?
cordialement



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Par NESO

BONJOUR MON MARI TOUCHAIT 1750E PAR MOIS D DURANT TOUTE L ANNEE 2009 ET NOUS SOMMES MARI2 AVEC 2 ENFANTS A CHARGES COMMENT CALCULER CAR JAI L IMPRESSION DE NE PAS AVOIR BIEN FAIT MA DECLARATION



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Par JL

Bonjour,
En 2009 mon revenu imposable était de 39062 euros soit 3419 ? d'impot à payer. En 2010 revenu de 41872 et 6113 ? d'impot à payer avec situation inchangée (1,5 parts).
Comment expliquer cet écart considérable ?
En vous remerciant de vos explications.
Cordialement.
JL.



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Par BULLITE

BONJOUR,

Pouvez-vous me calculer car j'y comprends rien en math ?revenu brut global 39 022 €, nous sommes 1 couple 1 enfant 2.5 part combien mon revenu imposable. que je X par 30 % et diviser par le nombre de parts c'est ça merci pour la réponse et aussi qu'est ce la décote sur quoi c'est calculée merci merci

Réponse : En principe, vous n'aurez pas d'impôt à payer en 2010. Cette simulation tient compte des 2,5 parts, ce qui veut dire que vous êtes marié.
Vous pouvez faire vous-même la simulation gratuite et facile à l'adresse suivante : http://impotsurlerevenu.org/simulateurs/119-simulateur-impot-gratuit.php

Vous trouverez également plus d'informations sur la décote via le lien : http://impotsurlerevenu.org/definitions/219-decote.php

 


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Par KERGOAT (2012-01-25 16:55:30) : je désire connaitre le montant imposable pour un impot de 3OOO Euros pour une part et demi. Merci


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Par briseis

Bravo!!! simple,efficace et juste.



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Par matering

mon revenu est de 27000euros. Le calcul est-il :  26030 à 14% 
et 970 à 30%
ou 27000 à 30%

Réponse : L'imposition s'effectue sur votre quotient familial (revenu / nombre parts fiscales) et non pas sur votre revenu fiscal. Vous devez connaître votre TMI (tranche d'imposition) pour calculer votre impôt.
Pour un revenu de 27 000 €, votre TMI = 30 %.
Impôt = (27 000 x 0,30) - (5484,13 x nombre parts fiscales), où 5484,13 est l'indice de calcul correspondant à votre revenu.

Sinon, vous pouvez calculer manuellement votre impôt en découpant votre quotient familial selon les tranches.
Si vous n'avez pas d'enfant et célibataire, vous avez 1 part fiscale : votre quotient familial est de 30 000 €.
Si vous êtes marié sans enfant, vous avez 2 parts fiscales : votre quotient familial est de 15 000 € (30 000 / 2).
Dans ce dernier cas, impôt = 
tranche 1 : 5 875 * 0 % = 0
tranche 2  : 5 845 (11 720 - 5875) * 0,055 = 322
tranche 3 : 3 280 (15 000 - 11 720) * 0,14 = 459
Impôt brut = 322 + 459 = 781
A cet impôt brut doivent être appliqués la décote et la règle du plafonnement du quotient familial.

Pour plus d'explications :
http://impotsurlerevenu.org/calcul-de-l-impot/70-etape-7-impot-brut.php

 



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Par comprenpô

... super bien fait mais serait-il possible d'expliquer la méthode de détermination de " L'indice de calcul " Merci.



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Par mrtaktak

Bien à titre indicatif pour la compréhension générale du système de l'IR mais attention le code général des impôts est lui très précis!!!
A titre d'exemple, un logement loué meublé rentre dans la catégorie des Revenus Non Commerciaux, alors qu'un logement loué nu rentrera dans la catégorie des Revenus Fonciers, cela changera si vous devez réalisez des imputations de déficits ou même sur le forfait des déductions proposés par le Code Général des Impôts.



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Par Azur

Très clair, bravo et bien exemplé


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Par solario (2012-05-26 12:11:25) : Attention : l'abattement forfaitaire de 10 % ne s'applique pas au revenu net global mais uniquement aux revenus SALARIAUX, et donc absolument pas aux revenus fonciers par exemple. Il faudrait modifier l'explication dans ce sens (lorsqu'on passe du revenu net global au revenu net imposable). Merci


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