Exemple de calcul - Simulation impôt 2014 - Calcul de l'impôt : méthode - Définitions / Glossaire - Calendrier 2014

Impôts > Revenus fonciers > Travaux déductibles du revenu foncier

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Dépenses de travaux déductibles des revenus fonciers

Tout propriétaire de logement ou de bureaux mis en location peut prétendre à une déduction du montant des travaux sur ses revenus fonciers.
Toutefois seules les dépenses liées à l'entretien, la réparation et l'amélioration de ces lieux entrent en ligne de compte dans le cadre des déductions fiscales. Mais avant d'engager des frais, il est indispensable de connaître la nature des travaux qui seront pris en compte dans la déduction et de savoir quelles sont les modalités de déduction.

Les types de travaux déductibles des revenus fonciers

Les travaux d'entretien et de réparation

La déduction fiscale des travaux porte essentiellement sur les travaux d'entretien et de réparation

Seront considérés comme travaux de réparation et d'entretien toute intervention qui a pour but de conserver ou de remettre en état un logement, un immeuble ou un bureau pour permettre sa location dans des conditions d'usage normal.

Les travaux courants sont entre autres :

  • remise en état du gros oeuvre ;
  • réfection de l'installation électrique ;
  • réfection des évacuations des eaux usées ;
  • traitement du bois ;
  • remplacement ou entretien des menuiseries ;
  • remplacement ou réparation de la chaudière ;
  • etc.

Ces travaux ne sont pas destinés à modifier l'usage, l'agencement ou les équipements principaux de l'habitat.

En général, les réparations dites locatives, c'est à dire à la charge du locataire, ne peuvent entrer dans des déductions des revenus fonciers.
Trois exceptions demeurent toutefois :

  1. lorsque des travaux sont indispensables en raison de la vétusté des lieux ou en cas de force majeure ;
  2. lorsque les travaux ont débuté avant l'emménagement du locataire et dans un but de rendre la location effective ;
  3. les charges récupérables sur le locataire non récupérées.

Les travaux d'amélioration

Les dépenses liées à des travaux d'amélioration faits dans des logements à usage d'habitation ainsi que tous travaux engagés visant à améliorer l'accueil des personnes handicapées, au sens le plus large, entrent dans les charges déductibles du revenu foncier.
Les dépenses sont qualifiées "d'amélioration" dès lors qu'elles apportent au logement un équipement supplémentaire ou accroît le confort, sans modifier la structure :

  • mise en place d'un système de chauffage ;
  • changement du système d'évacuation des eaux usées ;
  • pose de volets ou nouvelles fenêtres ;
  • isolation thermique ;
  • installation d'une cuisine intégrée ;
  • etc.

Les travaux non déductibles

Les travaux de construction ou de reconstruction, ainsi que les travaux d'agrandissement n'entrent pas dans le cadre de la déduction des revenus fonciers.
La reconstruction sera le fruit d'une transformation complète d'affection ou d'usage des lieux, une modification de l'agencement total, la démolition ou l'aménagement d'une partie du logement (terrasse, escalier, cloisons, plancher), la réfection complète du chauffage, ainsi que tout travaux autour de la réfection totale d'une toiture ou de travaux de gros-œuvre.
L'agrandissement concerne un réagencement des lieux, avec une augmentation de la superficie.

Cependant il est important de se renseigner avant d'engager des frais : certains travaux comme la séparation d'un appartement en deux logements peut entrer dans ce cadre, la loi estimant que les locaux ont été modernisés et améliorés.
Pour être déductibles, la nature des travaux doit être préalablement définie de façon claire. Aucune ambiguïté n'est admise.

Les modalités de déduction des travaux

Les dépense de travaux doivent être entièrement prises en charge par le propriétaire.
Pour être déduites, les dépenses engagées doivent être effectuées directement par le propriétaire des biens mobiliers. Si le locataire a pris l'initiative des travaux et engagé des frais, le propriétaire ne pourra pas ensuite bénéficier d'une déduction. C'est à lui seul qu'incombe au départ l'initiative et l'engagement des frais.

Si les travaux portent sur l'entretien, la réparation ou l'amélioration, ils ne doivent pas augmenter de manière significative la valeur des biens immobiliers, faute de quoi le propriétaire se verrait accuser d'accroître la valeur de son patrimoine.

Quels que soient les travaux, ils devront avoir été payés réellement au cours de l'année d'imposition pour être déductibles et avoir lieu pendant l'occupation du logement par un locataire ou alors entre deux locations.
Les travaux ne peuvent être déduits lorsqu'un propriétaire réalise des travaux, notamment de remise à neuf et de réfection, à la sortie d'un locataire et s'il décide de récupérer le bien pour son propre usage ensuite.

Enfin, certaines dépenses exceptionnelles entrent dans le cadre des déductions de revenus fonciers. Le propriétaire sera autorisé à déduire les frais engagés s'il a été contraint de reloger son locataire le temps de la durée des travaux.
De même, les honoraires payés à un maître d'œuvre ou un architecte pour le suivi des travaux (devis, suivi de chantier) pourront être déduits.

Commentaires



Par Location meublé

Bonjour,
Je signe l'achat d'un appartement en vu de le louer à un étudiant ou en location saisonnière (à la semaine). Je souhaite y installer des fenetres électriques car celles ci sont au plafond + une cuisine équipée. Ces frais seront donc fait en 2014 mais l'appartement ne sera pas loué avant 2015 je suppose. Que me conseillez vous pour déduire les frais engagés ? Cela peut il se deduire uniquement d'un revenu locatif ? Puis je déduire les intérêts bancaires suite à cet achat (ancien) ? Merci pour votre aide.
Cordialement,



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Par guili

Je suis propriétaire d'une maison divisée en 2 appartements. Je loue le rdc et j'habite l'étage. Je souhaite faire des travaux d'isolation thermique sur la toiture (rampant). Puis-je déduire une partie de ces travaux des revenus locatifs de l'appart au RDC (qui ne touche pas directement le toit) :
Merci pour votre réponse



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Par audrey

Bonjour,
je vais mettre en location pour la 1re fois ma maison.
je suis en train de refaire les peintures de certaines pièces pour rafraîchir et de repeindre la faïence de la cuisine qui était vieillotte. Puis-je déduire les frais engagés de la prochaine déclaration ?

Réponse : Oui parce que les travaux effectués ont pour but de faciliter la location future.



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Par pierre

Bonjour, je suis basé en Guyane française (DOM-TOM) et je voudrais savoir comment faire bénéficier à mes clients d'une réduction d'impôts sur leurs travaux d'isolation thermique et phonique. Quelles sont les démarches ? merci



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Par celine

Bonjour,
je dois changer le mitigeur de mon locataire. Est-ce une charge déductible ?
merci par avance

Réponse : Oui.



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Par elenajx

Bonjour,
Je vais mettre pour la 1ère fois mon appartement en location au 1er septembre 2014. Quels travaux de copropriété de 2014 pourrais-je déduire lors de ma déclaration 2015 : tous les travaux de 2014 y compris ceux réalisés avant le 1er septembre 2014 ? Si oui, je prends le total et je ramène au pro-rata de 4 mois?
Merci par avance
Cdt
Sophie



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Par Miage

Bonjour,
Je viens d'hériter d'un appartement acheté par mes parents en 1978, loué depuis et qui j'aimerais saisir l'occasion du délai entre deux locataires pour faire effectuer un vrai rafraichissement
Depuis 1978, une rocade a été construite à proximité. La nuisance est réelle et j'envisage de profiter de la réfection nécessaire des huisseries extérieures pour faire réaliser un double vitrage en guise d'isolant phonique.
Les propriétaires voisins des appartements voisins ont fait réaliser une isolation double vitrage directement sur le balcon de leur appartement au lieu de le faire sur les porte-fenêtres.
Puis-je prétendre à une déduction des dépenses engagées pour ce type de solution ?
Merci d'avance de votre réponse.


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Par ludobecks (2014-08-09 21:19:37) : Oui vous pouvez passer cet investissement en charge puisqu'il a pour but d'améliorer le confort thermique et phonique de cet appartement.


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Par pat 63

Dans le cadre de l'amélioration de la partie habitable d'un logement mis à la location, j'envisage de faire installer sur le balcon cote ouest un store. Cet équipement visant à l'amélioration des conditions du logement peut-il être considéré comme déductible du revenu foncier (cout de l'équipement + frais de pose par un professionnel). Merci

Réponse : Oui.



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Par sabine

Bonjour,
Ma mère a hérité d'une petite maison qu'elle loue depuis le 15.10.2013.
La plus grande partie des travaux de rénovation a été effectuée et réglée comptant en 2013.
Nous avons oublié de mentionner dans la déclaration de 2012 6000 euros de travaux (nouvelles fenêtres) croyant devoir attendre le début de la location.
J'ai lu qu'il serait possible sous 3 ans de faire rectifier la déclaration de 2012 et d'obtenir le remboursement d'impôt correspondant à cette déduction.
La solution suivante est-elle également possible ?
Pour ces fenêtres a été souscrit un crédit, que nous avons conseillé à notre mère de solder (en 2013) pour économiser les intérêts (elle n'a plus la notion de son avoir en banque ni de la valeur des intérêts)
Elle a donc déboursé la presque totalité de la somme en une fois, en 2014. Existe-t-il une possibilité de faire déclarer cette somme au titre de 2013? Le menuisier a certes reçu son argent par la société de crédit en 2012, mais ma mère a dans les faits dépensé cet argent en 2013.
Merci beaucoup à l'avance!
Sabine


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Par ludobecks (2014-08-09 21:25:13) : Oui il est possible de revenir en arrière sur une déclaration fiscale, à condition que votre mère soit bien au régime reél et pas en micro-foncier alors elle peut tout à fait demander à faire une déclaration rectificative. Par contre pour ce qui du prêt contracté, je pense que cela sera beaucoup plus compliqué à justifier.
Je pense que votre mère à du souscrire un crédit consommation non affecté. Il sera donc difficile a expliquer aux impôts que cette somme a servi à payer l'investissement et si en plus le prêt est aujourd'hui soldé, je ne suis pas certain qu'au final cela puisse engendrer un gain significatif. Ludobecks


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Par Fidjy

Je souhaite réaliser une réfection de clôture sur une propriété en location. Est-ce déductible ?

Réponse : Oui car il s'agit de dépenses d'entretien ou de réparation, qui constituent des dépenses déductibles du revenu foncier.



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Par Greg

Bonjour,
J'ai acheté un appartement neuf en 2013, afin de le mettre en location. Pour améliorer l?attractivité du logement j'y ai installé une cuisine. Le logement étant neuf, j?ai dû demander l?ouverture des compteurs d'eau et d'EDF pour réaliser les travaux. Ces frais sont-ils déductibles (facture d'électricité et d'eau) ? Font-ils parti des frais lié à l'amélioration du logement ?
Deuxième question, les frais engagés doivent-ils être forcément justifiable par une facture ou est-ce qu'un ticket de caisse suffit ? J'ai par exemple acheté le robinet de la cuisine sans demander de facture, je n'ai donc que le ticket de caisse ?
Dernière question, mes parents habitants à proximité du logement acheté j'ai fait livrer l'électroménager chez eux avant la livraison de l'appartement. C'est donc leur nom et adresse qui apparait sur la facture au niveau de l'adresse de livraison. Cela pose-t-il problème dans la mesure où l'électroménager a bien été posé (et est donc visible) dans l'appartement acheté ?
Je vous prie de m'excuser pour ces nombreuses questions, et vous remercie d'avance pour vos réponses.



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Par antoine

Bonjour,
J'ai acheté un appartement en septembre 2013, et réalisé des travaux. Le bien va être mis à la location mi juin 2014. Puis-je tout de meme déduire ces travaux sur mes revenus foncier 2013 ?
Merci pour votre réponse


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Par Elsa (2014-08-18 14:17:55) : Bonjour,
Je viens d'acheter un appartement et je souhaite relaiser des travaux avant de le mettre à la location. Je ne pense pas pouvoir louer l'apprtmeent avant 2015. Je suis donc dans le même cas que vous.. aviez vous eu une réponse suite à votre demande ? Merci


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Par Lolorent

Bonjour,
Je possède un logement que je propose à la location. Mes locataires viennent de partir et j'envisage de faire des travaux d'entretien et d'amélioration. Cependant, je n'avais pas prévu un tel budget, et il serait plus favorable pour moi, d'étaler mes travaux sur 2 ans. Est-il possible de déduire ces travaux des revenus fonciers sur ces 2 années, même si les nouveaux locataires sont présents dans le logement ? (ou bien faut-il que ce soit entre 2 locataires en vue de la relocation ?)

Réponse : Les dépenses de travaux sont déductibles même si le logement est loué. Par contre, seules les dépenses engagées dans l'année sont déductibles au titre de cette dite année.



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Par Karine V.

Je souhaite entreprendre des travaux d'entretien et amélioration d'un logement entre 2 locations. Les années précédentes, je déclarais en réel, et cette année je suis au régime micro-foncier. Est-il possible de repasser l'année suivante en réel compte tenu des travaux ? Et rebasculer ensuite sur un régime micro-foncier ou avec l'obligation de rester au régime réel pendant 3 ans?



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Par Grégory

Bonjour
J'ai acquis une maison neuve sur laquelle je bénéficie de la réduction d'impôt scellier.
J'ai fait réaliser une terrasse en béton par un maçon et j'ai installé des brises vues sur la clôture (rouleaux plastiques avec facture d'achat).
Puis-je déduire ces deux factures ?
Je vous remercie pour votre réponse



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Par pourkoifaire

J'ai fait réaliser des travaux dans la maison que je loue. Comment je déduis ça de mes impots, dans quelle limite (plusieurs reports possibles) et dans quel champ de la déclaration svp ?
merci de votre aide, j'ai du mal à lire le chinois des impots !!

Réponse : S'il s'agit de travaux d'entretien, de réparation ou d'amélioration, ils peuvent être déduits du revenu foncier.
Les dépenses de travaux et les autres charges déductibles sont déduits du revenu foncier : le montant obtenu est appelé résultat foncier. S'il est négatif, on parle de déficit foncier déductible du revenu global à hauteur de 10 700 € maximum. L'excédent est reportable pendant 10 ans et déductible des revenus fonciers.
Pour plus d'informations, consultez notre dossier sur le déficit foncier.



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Par jerumo

Bonjour,
Nous sommes actuellement en train de refaire le sol extérieur d'une maison donnée en location, trottoir en béton et sol gravillonné pour le parking, en remplacement de vielles ardoises en mauvais état.
Pourrais-je déduire le montant de ces travaux de mes revenus fonciers ?
Merci.

Réponse : Oui car ces dépenses concernent des travaux d'entretien et de réparation.



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Par Alex

Bonjour, en 2013 j'ai effectué des travaux avant la mise en location d'un appartement situé dans une maison de village en contenant 3 dont je me suis porté acquéreur. L'appartement 1 est loué depuis août 2013.
1- ayant fait les travaux moi-même, je souhaite donc effectuer donc la déduction de l'ensemble des matériaux achetés dans ce cadre (électricité, plomberie, évacuation des eaux usées, peintures, faïence, linoléum, isolants, réfection enduits muraux, busage cheminée, etc.) dans le régime réel, est-ce que tout peut être pris en compte ?
2- parallèlement à ces travaux, j'ai remplacé un vieux plancher bois par un plancher béton dans le deuxième appartement, ainsi que les portes et fenêtres, afin de mettre celui-ci en location mais pas avant 2 ans étant donné la quantité de travaux qui reste à faire. Puis-je aussi déduire les travaux relatifs à celui-ci sur mes revenus 2013 ?
Merci d'avance pour vos informations.



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Par Ciao

Bonjour, bête question mais je viens de faire construire une maison VEFA que j'occupe depuis fin 2013. J'ai fait installer une cuisine équipée. Puis-je en déduire le montant sur ma déclaration de revenus 2013 ? Merci

Réponse : L'installation d'une cuisine dans votre habitation principale ne donne pas lieu à un avantage fiscal. Vous ne pouvez donc rien déduire.


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Par MAT (2014-05-08 10:47:44) : Et pour information, il est complètement impossible d'occuper une maison en Vente en l'Etat Futur d'Achèvement.

Par eska (2014-05-18 07:01:06) : Même chose pour la location ?


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Par Catherine

Bonjour ,
J'ai récupéré un appartement qui était en location. La locataire m'a laissé cet appartement dans un état déplorable (état proche du neuf, il y a 4 ans). Tout était englué dans la crasse et la graisse; aucun nettoyage de VMC qui était obstruée par la crasse donc dégradation importante de la salle de bains. Plancher, murs, placards ... tout est à refaire. Je ne reloue pas mais ma fille va occuper cet appartement (gratuitement, donc pas de bail) quand il sera de nouveau habitable.
Puis-je déduire des revenus fonciers, puisque je ne vais pas l'occuper moi-même ? de toute façon, je n'ai pas de revenus locatifs pour cet appartement car la locataire est partie sans payer les deux premiers mois de l'année.



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Par delph

Bonjour, nous souhaitons acquérir un plateau et ainsi réaliser les travaux nécessaires pour avoir un appartement à louer. Initialement le bâtiment était à destination industrielle. Le promoteur s'occuper de faire le gros oeuvres et les acquéreurs réaliser leur appartement. Les travaux sont-ils déductibles et la TVA des artisans sera t elle de 20% ou 10% ? Merci



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Par Mike

Bonjour,
j'ai acheté un appartement dans le but de le louer.
N'ayant trouvé de locataire du à l'état, j'ai entrepris une rénovation de A à Z.
Les travaux se sont déroulés entre 2013 et 2014.
Pour les travaux réalisés en 2013, j'ai 0 en revenus locatifs puisque pas loué car en travaux.
Peut-on considérer que je suis en déficit de revenus fonciers pour 2013 ? L'appartement a été loué le 1er Mars 2014.
Merci de votre réponse


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Par Fanny (2014-05-14 10:34:14) : Bonjour,
je suis quasiment dans le même cas, j'ai acheté un logement en juin 2013 et ai fais faire des travaux qui ont été finis en novembre. J'ai signé un mandat avec une agence pour la mise en location fin novembre 2013 mais le bien n'a été loué qu'au 15 janvier 2014.
Je dois indiquer les charges à déduire sur la déclaration d'impôts de cette année mais n'ayant pas de revenus fonciers en 2013, est ce que le déficit s'applique pour 2013 ou est il automatiquement reporté sur 2014 ?
Merci d'avance pour votre aide

Par guili (2014-08-10 17:20:34) : Nous avons fait la même chose. J'ai consulté un conseiller à la direction des impôts sur le sujet, et il m'a affirmé que je pouvais les déclarer en déficit, mais que je subirais très probablement un audit. Un an plus tard, j'ai effectivement été audité.


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Par Sofi

Bonjour,
J'achète un appartement en VEFA pour louer en régime Scellier intermédiaire. J'ai demandé au promoteur de remplacer la baignoire prévue initialement par une douche afin de pouvoir mettre le lave-linge dans la salle de bains. Cela me sera facturé en plus lors de la livraison.
Je ne pense pas que je peux intégrer cette facture dans le prix d'acquisition (ce n'est pas mentionné sur l'acte notarié) ?
Puis-je la déduire de mes revenus fonciers dans le cadre d'une dépense d'amélioration en vue de faciliter la location (cette modification permet d'avoir le lave-linge dans la sdb).
Merci



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Par lofeli

Bonjour,
je suis propriétaire d'un studio que je louais meublé. Il est nécessaire de faire des travaux de remise aux normes électriques. Est-ce cela peut ouvrir droit à crédit d'impot ?
Merci d'avance

Réponse : Le coût de réfection de l'installation électrique est déductible du revenu foncier.



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Par karinewoll

Bonjour,
je suis propriétaire d'une ancienne maison, j'ai un sanibroyeur au rez de chaussée. Je souhaite faire des travaux pour mettre un vrai toilette (évacuation classique) et un point d'eau à l'étage avec une évacuation. Puis-je déduire ces travaux ? Merci pour vos réponses



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Par lydie

Bonjour
nous avons une vieille maison qui doit être entièrement refaite : renforcement pour ne pas l'écrouler, consolidation du batiment par un ingénieur en matériaux en batiment beton armé, le grenier sera aménagé en 2 chambres - le bas entièrement rénové sans changer la surface, cuisine refaite - salon et chambres - salle de bain et w.c - la toiture à refaire - les fenêtres changées - le chauffage électrique - et les façades. Que pourrons nous déduire de nos impôts ?



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Par sylvie

Je suis propriétaire d'une maison en location. Le portail de la maison est à changer, très détérioré il ne permet plus de fermer la propriété. J'aimerais en poser un autre, électrique et refaire la clôture attenante. Est ce que ces dépenses sont déductibles de mes revenus ?

Réponse : Oui. Ces dépenses constituent des travaux d'entretien et d'amélioration, qui sont donc déductibles du revenu foncier.


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Par giugiu (2014-05-19 13:17:58) : A quelle ligne dois-je mettre la somme ?

Réponse : Ligne 224 de la déclaration de revenus fonciers 2044.


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Par nat

Bonjour
Je viens d' acheter un petit immeuble comportant 8 appartements dont 2 sont meublés. Puis je prétendre à la fiscalité sur les biens meublés pour ces 2 appartements ?



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Par ms3deb

Bonjour,
Propriétaire d'un appartement à usage locatif (actuellement loué), je souhaite changer la porte d'entrée. Plusieurs objectifs : performance énergétique car très vieille porte, amélioration de la sécurité, nuisances sonores...
Est-ce une dépense déductible du revenu foncier ? sous quel type ? amélioration ?
Merci à vous,
Cordialement,

Réponse : Le changement de la porte d'entrée constitue une dépense déductible du revenu foncier dans la catégorie "Dépenses de réparation, d'entretien et d'amélioration" (Ligne 224 de la déclaration de revenus fonciers 2044).



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Par menthesauvage

Bonjour, mon mari décédé, sa maison dans un état de vétusté, dont le toit est à refaire, beaucoup de fuites, ainsi que les peintures et changement de chaudière. Etant la principale bénéficiaire, je voudrais faire les réparations, en vu de pouvoir la mettre en vente. Ai-je droit à une réduction d'impôts sur ces travaux ? merci de votre réponse.

Réponse : Si ces travaux n'ont pas pour but de mettre la maison en location, vous ne pouvez bénéficier d'aucune réduction d'impôt.



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Par ninours

Bonjour, Voici ma question.
Je possède un appartement que j'ai acheté il y a 4 ans avec un locataire dedans. Le locataire est parti et voyant que j'avais des difficultés à le relouer, j'ai effectué des travaux de peintures (en effet l'appartement était entièrement jaune moutarde ce qui rebute !). De plus il manquait toutes les appliques aux points de lumière (je l'avais acheté dans cet état et avait pour projet de le rafraîchir au changement de locataire). Ces travaux ont été effectués alors qu'il n'y avait plus de locataire et ce dans le but de le relouer plus facilement. Puis-je déduire ces travaux de mes frais réels?
Merci

Réponse : Si vous optez pour le régime réel pour l'imposition des revenus fonciers, vous pourrez déduire ces dépenses des loyers de la même année. Par exemple, si vous avez réalisé les travaux en 2013, vous ne pourrez les déduire que sur les loyers perçus en 2013.
Seul le résultat sera imposé. S'il est négatif, il se déduira du revenu global imposable.



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Par René

Bonjour,
L'année dernière, j'ai entrepris de faire faire des travaux de réfection (à l'identique) pour mettre en location une maison. Le gros oeuvre est en cours et l'aménagement intérieur va suivre. Compte-tenu de mes finances, cela va me demander 2 à 3 ans avant de proposer ce bien à la location.
Puis-je, dès à présent, déduire le montant de ces travaux de réfection (payés) des revenus fonciers que je tire actuellement d'autres biens immobiliers ? Sinon quelle(s) solution(s) me conseilleriez-vous?
Merci d'avance pour votre réponse.



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Par Nicolas

Bonjour, J'envisage d'acheter un appartement pour le louer mais qui a besoin de gros travaux. Je peux déduire les travaux effectués pour sa remise en état mais j'aurai un gros déficit. Est-ce que ce déficit peut être reporter sur l'année fiscale suivante ? Merci



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Par anne

Bonjour,
J'ai un appartement qui est une résidence secondaire pour le moment.
J'effectue des travaux afin de le mettre en location.
Est il possible de déduire le montant des travaux effectués par un professionnel et comment justifier aux impôtt que le logement passe en location ?
Merci de votre réponse.



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Par Bernard

Bonjour
Je loue depuis début 2013 un appartement non meublé. Des travaux qui entrent dans le cadre des dépenses déductibles des revenus fonciers seront effectués.
J'opte pour le régime micro-foncier, dois-je déduire en amont le montant des travaux effectués de mes revenus fonciers de l'année ? Est-ce que je bénéficierai de l'abattement forfaitaire de 30% ?

Réponse : Vous ne pouvez pas à la fois bénéficier de l'abattement de 30 % en micro foncier et déduire les frais en régime réel. Vous devez choisir entre les deux. L'abattement vise justement à estimer forfaitairement vos charges.
Si les dépenses déductibles dépassent 30 % de vos revenus fonciers, il est alors plus avantageux d'opter pour le régime réel (déclaration 2044).



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Par jacky

Pourriez-vous m'éclairer sur le caractère déductible ou non des travaux d'installation d'ascenseur dans un immeuble parisien ? Il est souvent fait référence à la déductibilité (sur des revenus fonciers) de travaux de mise aux normes d'un ascenseur, mais nulle part il est précisé l'éventualité de la déductibilité de son installation. Les avis divergent.
Merci de votre réponse attendue



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Par Sined

Bonjour, j'ai emprunté 40 000 euros pour faire des travaux dans mon cabinet médical. Puis-je les déduire et sur combien de temps ?



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Par florent

Bonjour,
Nous souhaitons équiper d'une cuisine un logement acheté en VEFA. Il sera livré au 1er trimestre 2014 mais nous envisageons d'acheter une cuisine en promotion cette année (2013). Elle sera installée par nous même après la livraison en 2014. Pouvons nous déduire le prix de la cuisine sur la déclaration de revenu 2013, sans aucun revenu locatif et ainsi créer un déficit foncier que nous pourrons imputer sur notre revenu global ?
Merci pour votre réponse

Réponse : Non. Les dépenses liées à un logement mis en location sont uniquement déductibles du revenu foncier de la même année. Le déficit induit par cette opération est ensuite déductible du revenu global. Mais vous ne pouvez pas directement déduire les sommes dépenses du revenu global.


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Par (2014-03-18 19:56:57) : Je ne suis pas tout à fait d'accord avec la réponse donnée. Si vous aviez en 2013 des revenus fonciers provenant d'un autre logement alors vous pourriez le déduire de vos autres revenus fonciers.

Réponse : Ce qui revient bien à déduire les dépenses des revenus fonciers et non du revenu global...


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Par Gipé

Bonjour à tous
J'ai fait l'acquisition d'une maison que je loue. Puis je déduire de mes revenus la fourniture et la pose de menuiseries PVC que je vais faire prochainement installer ? Si oui dans quelle mesure ?
Je vous remercie de votre réponse

Réponse : Vous pouvez déduire en totalité ces dépenses du revenu foncier de la même année. En cas de déficit, il sera imputé sur le revenu global dans la limite de 10 700 €.



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Par Mimil

Merci pour toutes ces réponses.
Bonjour, je suis propriétaire d'une maison que je divise en appartement meublé donc pas encore loué.
Je compte améliorer l'isolation, changer les fenêtres et les ballons d'eau.
-Est il préférable pour moi de le faire avant le 1er locataire ou d'attendre entre 2 locataires pour la déduction sur revenu foncier ?
-L'ameublement (plaque de cuisson, four, meubles...Etc) est elle déductible des revenus foncier?
Merci encore!

Réponse : Les travaux dits "de reconstruction ou d'agrandissement" qui modifient le volume, la surface habitable ou le nombre de pièces ne sont pas déductibles du revenu foncier. Les dépenses associées à ces transformations ne sont pas non plus déductibles.
Concernant les travaux déductibles, vous pouvez les déduire même avant la première location à condition qu'ils aient pour but de la faciliter. Mais seules les dépenses sont déductibles sur les revenus de la même année et ne sont pas déductibles sur ceux de l'année suivante. Par exemple, les travaux payés en 2013 devront obligatoirement être déduits sur les loyers de 2013.
Les équipements électroménagers sont déductibles uniquement en cas d'installation simultanée d'une cuisine équipée lorsque le logement n'en est pas pourvu.



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Par Rico14

Les pluies diluviennes ont détruit l'accès à un pavillon que je loue. Compte tenu de l'état de l'accès, émulsion enlevée, trous créés, je suis amené à engager une réfection de celui-ci. Ces coûts pourront-ils être déduits de mes revenus fonciers ? Il me semble que je rentre dans le critère "réparation des lieux" mais j'aimerais en être sur.



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Par tomdup21

Bonjour,
Je suis propriétaire depuis le mois d'aout 2013 d'un appartement que je loue à un couple d'étudiant.
La chaudière qui a été installée par le précédent propriétaire donne de gros signes de fatigue après 14 ans d'activité.
J'ai fait intervenir plusieurs sociétés pour obtenir un devis estimatif dans le but de la remplacer.
Existe-t-il des aides de l'état pour le remplacement d'une chaudière par du neuf "écologique" ?
Peut-on déduire ces travaux des revenus fonciers ? Est-ce compatible avec la déduction des intérêts d'emprunts ?
Merci!

Réponse : Les propriétaires bailleurs peuvent depuis 2009 bénéficier du crédit d'impôt Développement Durable à condition que la chaudière remplisse les critères d'éligibilité.
Le taux varie de 10 à 26 % selon l'équipement choisi et les dépenses prises en compte pour le calcul de l'avantage fiscal sont plafonnées à 8 000 € par période de 5 ans.
Vous pouvez également déduire la dépense du revenu foncier car le remplacement d'une chaudière est considéré comme des travaux de réparation déductibles.
Par contre, vous devrez choisir entre le crédit d'impôt et la déduction des travaux sur les revenus fonciers. Vous ne pourrez pas avoir les deux avantages.



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Par Arnaud

Bonjour,
Je souhaite effectuer des travaux (dans une maison) entre 2 locataires pour installer des toilettes au rez de chaussée (dans une salle de bain existante) car il n'y en a qu'à l'étage ce qui est plutôt contraignant pour mes locataires.
Pensez vous que je puisse le faire passer en travaux d'amélioration et donc le déduire fiscalement ? Enfin la cave nécessite des travaux d'entretien car elle a un gros problème d'humidité et d'infiltration d'eau qui occasionnent une odeur et une gêne dans la maison. Cela peut être considéré comme des travaux d'entretien ? Dernière précision il s'agit d'une location meublée donc sous le régime fiscal des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Cela ne change rien à la déduction fiscale des différents travaux mentionnés ci dessus ? Merci d'avance pour votre réponse.

Réponse : Les travaux envisagés constituent des travaux d'entretien et d'amélioration. A ce titre, ils sont déductibles du revenu foncier, même s'il s'agit d'une location meublée. Par contre, le déficit éventuellement généré ne pourra être imputé uniquement sur les revenus de même nature, c'est à dire sur les revenus fonciers imposés en BIC non professionnels.



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Par MIMI

Bonjour,
je viens d'acquérir un appartement en vue de le louer.
Je voudrais opter pour le régime de location meublé non professionnel (déclaration 2042) : je dois faire un rafraichissement complet + cuisine à aménager + tout le mobilier à acheter.
Je me demande donc quels sont les éléments que je vais pouvoir déduire sur ma déclaration (est ce que le mobilier est déductible) ?
et si je suis obligée de créer un BIC et de remplir donc la déclaration 2031 avec bilan. ou ai je simplement droit à faire ma déclaration en "régime du bénéfice réel" en tant que simple particulier ?
c'est le flou complet au niveau des impôts.
merci d'avance pour vos précisions



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Par marie

Bonjour,
Peut on déduire des revenus fonciers le remplacement d'une cuisine sans l'électroménager ?
Merci

Réponse : Si la dépense est destinée à fournir un équipement dans un logement mis en location, elle est déductible des revenus fonciers.



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Par lulu

Bonjour,
ma soeur et moi mettons en première location une maison en propriété 50/50. Nous avons effectué quelques rénovations : électricité, peinture, plomberie par des entreprises. Pouvons nous prétendre à une réduction d'impôt et sous quelles conditions ? Les factures doivent être adressées sous quelle entête ?

Réponse : Si les travaux ont été réalisés dans le but de louer le logement, vous pouvez déduire les dépenses sur les revenus fonciers de 2013. Les factures doivent mentionner la date de réalisation des travaux et le bien concerné. Seules les dépenses payées l'année N peuvent être déduites cette même année.



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Par Bibinoute974

Bonjour, j ai acquis une petite maison construite en 1960 qui a une toiture avec du plomb d'après les documents qui m'ont été remis. J'ai des locataires dans ce bien. Je cherche à changer complètement la toiture. Les travaux seront faits par un professionnel. Puis je défalquer l'ensemble du coût de l'opération ?



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Par mido

Bonjour, j'ai effectué des travaux de réfection de terrasse dans un appartement en rez-de jardin (loué) en changeant les dalles bois devenues cassantes par un plancher en composite de qualité nettement supérieure. Ces travaux sont-ils déductibles ?
Merci pour votre réponse

Réponse : Ces travaux semblent être des travaux d'entretien voire d'amélioration. Ce type de dépenses est donc déductible des revenus fonciers au titre de l'année où ils ont été payés.



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Par alex

Bonjour,
j'ai changé les fenêtres de mon appartement. J'ai payé en février 2012 et mon appartement a été mis en location en juin 2012. Puis-je bien déduire cette dépense ? et à quelle hauteur? (produit uniquement ou pose aussi). Merci



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Par dani

Mon beau père habite le premier étage d'un petit immeuble ancien. Il voudrait mettre en location le second mais l'électricité est à mettre aux normes. Par aileurs, la façade extérieure est la seule à ne pas être rénovée et la mairie nous voit d'un mauvais oeil. En effet des éléments s'effritent et tombent sur l'accotement piétonnier.
Vus les coûts, est ce possible de déduire les deux prestations des impôts, environ 12 0000 euros ?



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Par George

Bonjour,
Je ferai des travaux de réfaction complète de l'électricité ainsi que la pose du double vitrage dans un appart ancien que je vais mettre en location. Pour cela, je vais prendre un crédit sur 5 ans. L'appart est en mauvaise état et les travaux sont plus que nécessaires.
Pourrais-je déduire les paiements annuels liés au remboursement du crédit ou les étaler tout au long du remboursement du crédit ?
Merci à vous.

Réponse : Vous pouvez déduire du revenu foncier les dépenses de travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration si ces travaux sont destinés à favoriser la relocation. Le montant déductible correspond aux dépenses réelles payées en 2012.
Vous pouvez également déduire les intérêts d'emprunt payés en 2012.



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Par Nano

Bonjour,
la motorisation d'un portail, la mise en oeuvre d'une terrasse en bois attenant au logement locatif ainsi que la plantation de végétaux pleine terre (séparation) sont elles considérées comme des travaux d'amélioration ?
Si oui, et que ces prestations sont réalisées par des professionnels, est-il possible de déduire la totalité des travaux ?



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Par Jeremy

Bonjour, j'ai acheté une maison en 2011 que j'ai divisé en deux pour faire deux logements locatifs. J'ai fait aussi un agrandissement. Si je me trompe pas vu que c'est modernisé et amélioré ?
Merci

Réponse : Les transformations faites dans la maison modifient la structure et l'habitabilité du logement. Par conséquent, ces travaux sont assimilés à des travaux de reconstruction ou d'agrandissement, non déductibles du revenu foncier.



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Par pc

Bonjour, je suis propriétaire d'une maison que j'ai acquise fin 2011. J'ai effectué des travaux de peinture, changement de la VMC, remise aux normes de la salle de bain avec pose d'un sèche serviette électrique, changement des revêtements muraux...
J'ai conservé les factures de ces achats.
Je suis en micro foncier.
Puis je déduire des revenus de la location les frais engagés ?
merci

Réponse : Le micro foncier est un régime forfaitaire, ce qui signifie que les charges déductibles sont évalués forfaitairement à 30 % des revenus fonciers.
Si vous souhaitez déduire les frais pour leur montant réel, vous devez opter pour le régime réel et effectuer une déclaration de revenus fonciers 2044. Dans ce cas, vous pourrez déduire les travaux d'amélioration réalisés dans ce logement locatif.


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Par polo (2013-05-23 18:44:18) : Les factures d'achat sont elles réellement déductibles lorsque l'on effectue les travaux soi-même ? partout il est question de citer les entreprises ayant effectuer les travaux, peut on déduire ce que l'on fait par nous même ?

Réponse : Les travaux réalisés soi-même sont déductibles du revenu foncier, mais uniquement les frais d'achat. Les coûts de main d'oeuvre ne sont pas déductible dans ce cas.


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Par tijules

Bonjour, j'ai effectué des travaux de rénovation de salle de bain et d'installation de double vitrage dans une location meublée non professionnelle. Puis-je déduire ces travaux ?



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Par Robert

J'ai rénové un appartement en location. J'ai effectué les travaux moi-même. Puis-je déduire des revenus fonciers le prix d'achat des fournitures : radiateurs électriques, matériel électrique pour la mise en conformité, parquet flottant, tapisseries etc, dont j'ai conservé les factures? Merci pour la réponse.

Réponse : Oui vous pouvez parfaitement déduire les dépenses effectuées pour leur montant TTC. Mais vous ne pourrez pas déduire le temps passé puisque vous avez réalisé ces travaux vous-même.


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Par Robert (2013-05-09 13:34:54) : Merci beaucoup de votre réponse. Je suis actuellement sous le régime du micro foncier. Je vais donc étudier si j'ai intérêt à choisir le régime réel, étant donné que je m'engagerais pour 3 ans.


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Par Samuel

Bonjour,
Nous avons hérité d'un bâtiment (non habitable) initialement prévu en résidence secondaire. Nous avons réalisé de nombreux travaux (toitures, extensions bois, carrelages, électricité). A l'approche de la fin des travaux nous pensons désormais la mettre en location. Est-t-il encore possible de déduire des travaux dans les revenus fonciers ?

Réponse : La déduction des dépenses de travaux dépend du type de travaux réalisés. Seuls les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration sont déductibles du revenu foncier.
Dans votre cas, il semble que ce soit davantage des travaux de reconstruction ou d'agrandissement (gros oeuvre) qui aient été entrepris. Or ces travaux ne sont pas déductibles.



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Par louise

Les travaux de mise aux normes d'un ascenseur (obligatoire) peuvent-ils être déduits des revenus fonciers ? Merci

Réponse : Les dépenses pour la mise aux normes d'un ascenseur sont déductibles du revenu foncier car elles constituent des charges d'entretien.


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Par Celinapple (2013-04-24 02:05:49) : Bonjour, si je souhaite fermer la terrasse attenante à la salle de bain pour agrandir celle ci et faire donc des travaux de gros oeuvre, est ce que je peux déduire des revenus fonciers ? Merci


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