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( Ajout/Modification : 01/06/2017 + 84 réactions )

Impôts > Déclaration de revenus fonciers 2044 > Dépenses de travaux déductibles / LIGNE 224

Dépenses de réparation, d'entretien et d'amélioration



Ligne 224 : Dépenses de réparation, d'entretien et d'amélioration

Inscrivez le montant total des dépenses en ligne 224.
Le détail des travaux doit être mentionné en page 4 "Descriptif des frais" - Cadre 400 "Paiement des travaux" :

  • N° de l'immeuble et nature des travaux :
  • Nom et adresse des entrepreneurs ;
  • Date de paiement ;
  • Montant des travaux.

Les dépenses de réparation, d'entretien et d'amélioration acquittées en 2016 sont déductibles du revenu foncier.
Le montant déductible correspond au montant facturé par l'entreprise qui a réalisé les travaux ou aux factures d'achat du matériel.
Si vous avez réalisé vous-même les travaux, vous ne pouvez pas déduire le temps de travail.

Pour les travaux d'amélioration, seules les dépenses dans une habitation sont déductibles.
Dans certains cas, les dépenses réalisées dans un local non alloué à l'habitation peuvent être déductibles :

  • le traitement contre l'amiante dans des locaux professionnels et commerciaux ;
  • l'aménagement pour l'accès des personnes handicapées dans des locaux professionnels et commerciaux ;
  • les dépenses d'amélioration des propriétés rurales bâties (sans engendrer une augmentation du fermage) ;
  • les dépenses d'amélioration et de construction des bâtiments d'exploitation rurale liées à la protection de l'environnement ;
  • les dépenses d'amélioration des propriétés non bâties ;
  • les travaux de gros entretien des espaces naturels protégés.

Les dépenses de réparation et d'entretien

Les dépenses de réparation et d'entretien permettent de maintenir le bien en bon état, voire de le remettre en état.
Elles ne doivent pas modifier sa structure ou ses équipements.
Les dépenses de réparation et d'entretien les plus courantes sont :

  • traitement du bois ;
  • recherche de l'amiante ;
  • diagnostics obligatoires : plomb, risques naturels et technologiques majeurs, etc. ;
  • remise en état du chauffage central (canalisations, radiateurs, ...) ;
  • réfection de la toiture ;
  • ravalement et crépissage des murs ;
  • peinture extérieure ;
  • remplacement de la chaudière du chauffage central ;
  • mises aux normes de l'ascenseur ;
  • etc.

Les dépenses d'amélioration

Les dépenses d'amélioration doivent, comme leur nom l'indique, apporter une amélioration au bien loué en intégrant un nouvel équipement, un élément de confort ou un équipement mieux adapté aux conditions de vie modernes.
Elles ne doivent pas modifier la structure de l'immeuble.
Les dépenses d'amélioration (installation, remplacement ou réfection) les plus courantes sont liées à :

  • chauffage central ;
  • cuisine ;
  • salle de bains et sanitaires ;
  • tout-à-l'égout ;
  • antenne télé collective ;
  • agrandissement des fenêtres ;
  • système électrique ;
  • toiture ;
  • ravalement de la façade ;
  • balcons en fer forgé ;
  • aménagement de l'intérieur (modification des cloisons) ;
  • peinture ;
  • plomberie ;
  • etc.

Attention, certaines dépenses d'équipements d'économie d'énergie donnent droit à un crédit d'impôt (si engagement de location à usage d'habitation pendant 5 ans), dans la limite de 8 000 €. Dans ce cas, ces mêmes dépenses ne peuvent être déduites du revenu foncier : vous ne devez donc pas inscrire les dépenses prises en compte pour le crédit d'impôt en ligne 224, sauf la part excédent le plafond de 8 000 €.

Les dépenses subventionnées par l'ANAH ou une compagnie d'assurance peuvent aussi être déduites, à conditions que ces subventions aient été déclarées en ligne 213 "Recettes brutes diverses).

Les dépenses non déductibles

Les dépenses de construction, d'agrandissement ou de reconstruction ne sont pas déductibles :

  • création d'un nouveau local (sauf en cas de construction d'un bâtiment d'exploitation rurale remplaçant un bâtiment vétuste et qui n'engendre pas de hausse de fermage) ;
  • modification importante du gros oeuvre (augmentation du volume ou de la surface habitable par exemple) ainsi que tous les travaux associés (peinture, toiture, etc.).

Les dépenses locatives (en principe à la charge du locataire) ne sont également pas déductibles, sauf exceptions :

  • vétusté ou force majeure ;
  • dépenses pour faciliter la location (peinture intérieure, pose de parquet ou lino, etc.) ;
  • le locataire n'a pas réglé les charges lui incombant (dépenses récupérables non récupérées).

Commentaires



Par LIONEL (Date : 2017-09-09 19:48:32)

Bonjouir
je fais des travaux de renovation important dans un appartement deja loue actuellement vide
puisje deduire mes factures d electricite(consommation et abonnement compteur) de mes revenus fonciers (electricite qui me serta realiser divers travaux)
merci



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Par chato13160 (Date : 2017-08-27 11:12:06)

Puis-je déduire des travaux d'entretien de jardin comme la taille d'une haie par exemple ?


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Par Admin (2017-08-30 16:03:31) : Oui mais seulement s'il n'y a pas de locataire lorsque vous effectuez les travaux car ces derniers sont en principe à la charge des locataires (donc non déductibles).


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Par Jepile (Date : 2017-08-06 11:30:58)

Bonjour,
Je loue un appartement dans le Sud qui était équipé d'une climatisation. Celle-ci est tombée en panne il y a 1 an. Le coût de réparation que j'envisage peut il être déduit comme étant une de



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Par Romain (Date : 2017-07-24 22:27:22)

Bonsoir,

Apres avoir consulté le site et les nombreuses réponses apportées, je vous sollicite pour être sur de bien comprendre et de ne pas me tromper lors de ma prochaine déclaration.

Je suis propriétaire d'un appartement que je mets en location non meublée et je souhaiterai y effectuer certains travaux :
- pose de carrelage sur les murs, remplacement du mobilier de salle de bain, ajout d'un placard et changement de la robinetterie ;
- remplacement du mobilier de cuisine, changement de la robinetterie et de l'électroménager.
Je souhaiterai savoir si je peux considérer que ces travaux sont des travaux dits de "dépenses d'amélioration" ou autre chose ?

Merci par avance, à bientôt !


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Par Admin (2017-07-26 12:33:37) : Tous les travaux énoncés sont déductibles du revenu foncier au titre des travaux de réparation et d'amélioration.
Petite précision pour la cuisine : les appareils électroménagers ne sont déductibles que si l'appartement était dépourvu de cuisine aménagée et équipée.


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Par fredduss (Date : 2017-06-30 22:39:30)

Bonjour
Si des travaux sont financés par un éco-prêt à taux zéro, est-ce que la déduction se fait l'année des travaux sur la totalité du montant ? ou bien est-ce que l'on doit déduire les remboursements du prêt chaque année jusqu'à son terme ?
Merci, cordialement


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Par Admin (2017-07-03 10:39:06) : Les travaux sont déductibles en totalité l'année de leur paiement.


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Par Virginie42 (Date : 2017-06-28 21:47:34)

Bonjour , jai fait réaliser différents travaux par des maçons l'an dernier :
- terrassement êt dalle de garages ,
- fermeture des garages par des murs , baie vitré afin d'économiser de l'énergie pour notre chauffage au sol de la partie habitable qui ce situe juste au déçu du garage .
- consolidation êt support pour notre escalier extérieur qui risquait de s'effondrer .
Êst ce déductible ?
Merci par avance


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Par Aurore (2017-06-29 11:29:21) : La maison est louée ? Il me semble qu'il y a certains travaux qui sont apparentés à des travaux de construction/reconstruction, donc non déductibles.
Les travaux de réparation d'un mur par exemple sont déductibles (dépenses de réparation). Mais la consolidation d'un mur extérieur ne l'est pas.
Les nuances sont parfois subtiles, alors bon courage pour t'y retrouver.
Tu peux consulter la liste des dépenses déductibles sur le site des impots : http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/3943-PGP


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Par LIONEL (Date : 2017-06-27 20:42:34)

BONSOIR
je suis bailleur

j ai loue un camion a plusieur sreprises pour realiser des travaux dans un appartement que je vais louer puis je deuire lesfrais de location sur mes revenus fonciers
je suis en reel et non en micro foncier
merci cordialement



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Par seb (Date : 2017-06-17 22:11:39)

Bonjour
Je dois récuperer un appart et je compte y habiter durant les travaux pour le remettre en location. puis je déduire les travaux ?

cdt


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Par Jerome (2017-06-29 11:31:00) : Ca dépend combien de temps vont durer tes travaux. Si t'y habites pendant 2 ans, le logement sera considéré comme ta résidence principale et non comme un logement locatif (donc travaux pas déductibles).


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Par tomtom25 (Date : 2017-06-08 14:13:19)

Bonjour, j'ai remplacé le parquet des chambres moi même chez mes locataires, j'ai également remplacé des meubles de cuisine.
Puis je déduire les factures de fourniture ( parquet, meuble en kit, quincaillerie etc... ) ? Merci.


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Par Admin (2017-06-09 11:07:25) : Oui ces dépenses sont considérées comme des dépenses d'entretien et de réparation, déductibles du revenu foncier.


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Par anna320 (Date : 2017-06-06 19:49:00)

Bonjour,
où inscrire le montant des travaux d'isolation thermique de façade,isolation toiture, isolation plancher cave réalisés par la copropriéte de l'immeuble où je possède un appartement que je mets en location?



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Par Elo74 (Date : 2017-05-19 11:30:07)

Bonjour,

Nous avons deux maisons neuves en location, nous avons fait un mur de séparation entre les 2 maisons. Est ce nous pouvons déduire le montant du mur dans les charges déductibles de l'avis d'impôt?



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Par duduche (Date : 2017-05-11 22:08:56)

Bonjour

Je suis propriétaire et je vis dans mon appartement. Depuis 2013 j'ai eu 16000 euros de travaux copro ( toiture, façades, plancher caves). Dois je declarer ces travaux dans les cases travaux copropriété de pma declaration d impot? Je me retrouve créditeur si je le fais.



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Par Dado (Date : 2017-05-10 13:58:07)

J'ai réalisé des travaux dans une maison que je met en location depuis quelques années.
J'ai oublié de reporter le montant de plusieurs factures datant de 2012 et 2013. Puis je reporter les montant des factures sur la déclaration des revenus fonciers 2016


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Par Admin (2017-05-12 10:57:37) : Non. Seules les dépenses de 2016 sont déductibles des revenus de 2016. Pour les factures antérieures, vous devez demander à rectifier les déclarations correspondantes (2012 et 2013) afin de les y intégrer.
Etant donné que le délai de 2 ans est expiré (rectification de plein droit dans les 2 années suivantes), la rectification sera soumise à l'accord de votre centre des finances.


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Par Didier (Date : 2017-05-05 13:42:18)

Bonjour,

J'ai acheté une maison en 2011 dans le but de rénover 2 niveaux et de proposer à la location 2 appartements.

J'ai dû par obligation occuper au titre de ma résidence principale 1 des 2 niveaux de 2012 à 2013. Depuis les deux appartements sont en location.

Je n'ai jamais déduis les travaux effectués en partie par des entreprises.

Puis je déduire ces travaux de rénovation sur ma déclaration 2044 de 2016 et puis je déduire mes intérêts d'emprunts depuis 2011?

Merci pour votre réponse.



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Par steph (Date : 2017-05-04 21:00:15)

Bonjour,
J ai un appartement en location. J'ai réalisé des travaux d'amélioration dans la cuisine en 2013 et à l'époque je n'avais pas pensé intégrer cela dans ma déclaration de revenus (foncier)sur la ligne 224. Puis-je le faire en 2016 (avec facture de 2013)?



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Par fabien (Date : 2017-04-30 18:15:46)

Bonjour, j'ai acheté une maison septembre 2016 que j'ai rénové dans la foulé. j'aimerais savoir tout ce que je peux déduire. Tout les travaux on été fais par moi même, toute l'électricité, chauffage, toute la cuisine a été refaite a neuf avec un doublage placo laine de roche. Est-ce que je peux tout déduire (placo, gaine, fil électrique, cuivre, laine de roche, rail, montant....



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Par damina (Date : 2017-04-28 17:27:29)

Je refais entierement ma toiture en mettant un isolant sous les ardoises, puis je déduire les travaux , je suis proprietaire et si oui quelle ligne dois je remplir merci



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Par cindy (Date : 2017-04-27 16:56:33)

Bonjour,
J'ai effectué des travaux d'électricité dans ma résidence principal dont je suis propriétaire. Puis-je déduire le montant de mes impôts ? Si oui dans quelle case dois-je l'indiquer ?
Autre demande ma résidence réalise la réfection des toitures terrasses, je doit régler le montant de ma cote part. Puis-je déduire ce montant de mes impôts ? Si oui dans quelle case ? Merci pour votre réponse.



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Par guillaume (Date : 2017-04-26 23:45:19)

Bonjour, j'ai acquis un appart en pinel fin 2016, puis je déduire dans la 2044, ligne 400, les frais de dépense liés à l'achat de la cuisine intégrée et d'une paroi de douche ? Car j'ai lu qu'on ne pouvait pas profiter de la réduction pinel sur le revenu d'une part et de la déduction de dépenses d'amélioartion sur les revenus fonciers d'autre part.



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Par Bruno (Date : 2017-04-19 17:50:05)

Bonjour,

Je possède un appartement en location et je fait une déclaration au réel en complétant la 2044.
Cet appartement fait parti d'une copropriété qui est géré par un syndic de copropriété.
L'année dernière un ravalement de façade de l'immeuble a été fait.
Puis-je déduire ce ravalement de façade et si oui ou le déduire en ligne 224 ou bien en ligne 229 vu que c'est le syndic qui s'en est occupé.
Autre question pour ce ravalement puis-je tout déduire (travaux, dommage ouvrage, honoraire du syndic et maître d'oeuvre ?)

Merci.


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Par Copro02 (2017-05-18 09:16:30) : Bonjour, j'ai le même cas de figure, mais le syndic me dit que je n'ai pas le droit de déduire les travaux de ravalement de façade, que seul les frais faits à l'intérieur de l'appartement sont déductibles. Et je n'ai pas les factures acquittées. Qu'en est il réellement ? MERCI


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Par LOUIS (Date : 2017-04-13 12:07:30)

Bonjour
je suis bailleur et fais des travaux d amélioration (cloison ravalement de facade et egout). Pour cela j ai loue a plusieurs reprise un 3,5 t puis deduire de mes revenus fonciers ces locations qui m on permis soit d acheminer du matériel soit d evacuer des gravats du logement en travaux qui va être reloue prochainement
merci


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Par louis (2017-04-21 11:57:54) : pouvez vous me repondre si je peux deduire de mes revenus fonciers la location du camion benne qui a été utilise pour réaliser les travaux

merci pour votre réponse cordialement

Par alain (2017-05-10 21:00:43) : bonsoir

pourquoi vousnerepondezpas au mail ci-dessus

merci pour vote travail


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Par Guigui (Date : 2017-04-11 23:04:43)

Bonjour à tous,
J'achète un VEFA qui me sera livré en 2019.
Puis-je déduire les travaux d.amelioration que je demande en 2019 (store électrique, placo)...
En effet la facture me sera adressé en 2017 et donc je ne serais pas livré d'ici là.
En vous remerciant par avance de votre réponse



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Par carla (Date : 2017-04-10 19:51:46)

Je dois faire poser un brise vue sur une partie de la cloture d'un bien loué (3 appartements en location et 1 que j'occupe). Puis je déduire le montant de la facture des loyers encaissés?

Réponse : Oui si vous optez pour le régime réel et uniquement la part des dépenses afférentes aux biens loués.



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Par JuLau (Date : 2017-03-24 14:24:49)

Bonjour,
Nous avons acheté un bien fin 2015. Nous avons commencé les travaux en 2016. Nous avons divisé ce bien en 4 logements (car sinon c'était trop grand pour le louer). Nous avons loué un logement en 2016 et les 3 autres sont ne train de se louer donc 2017.
Comment faire pour déduire mes frais de travaux ? Biensûr, je ne déduis pas le gros oeuvres mais je voulais déduire la peinture, le remplacement de fenêtres...
Pour le logement loué en 2016, je n'ai pas de soucis mais les 3 autres qui sont loués en 2017 :
- je les déclare sur 2016 mais dans ce cas il y a juste les travaux et pas de loyer
ou
- je les déclarerai en 2017 et j'inscrirais mes travaux facturés en 2016 ?
Merci bcp pour votre aide, je tourne en rond avec ce que je lis...
Bonne journée

Réponse : Les dépenses de travaux visant à restructurer un logement (avec modification de l'agencement et de la surface habitable) ne sont pas déductibles du revenu foncier.


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Par JulLau (2017-03-31 18:55:47) : Oui mais quand un logement a été "restructurés". Qu'en est-il des travaux d'embellissement ? Les travaux de peinture sont bien déductibles ainsi que si vous retirez une ancienne cuisine pour en mettre une nouvelle ?


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Par Marieb (Date : 2017-03-17 11:38:28)

Bonjour
Pour l'année 2016, en sus des appels provisionnels pour charges, j'ai réglé au syndic de l'immeuble des appels de fond pour "réserve travaux prévus par AGO" et un appel de fonds pour "réalisation CCTP et appels d'offre".
Il ne me semble pas que ces travaux aient déja commencé. Puis-je déduire ces deux sommes de mes revenus fonciers ?
merci de votre réponse

Réponse : S'il s'agit d'une réserve pour des travaux futurs non encore engagés, vous ne pourrez déduire la dépense qu'après le paiement réel de ces travaux. Dans ce cas, il ne faut pas les inclure dans les provisions déductibles. Plus d'info sur les immeubles en copro et les provisions pour charges de copro.



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Par sebo (Date : 2017-03-15 17:55:09)

Bonjour,
Je fais rénover l'électricité d'un immeuble de plusieurs appartements. La facture d'acompte a été produite avec demande de mise en paiement en décembre 2016. Mais la banque a payé l'électricien debut janvier 2017...
Sur quelle année puis je déduire le montant de cette facture ?
Merci

Réponse : L'année indiquée sur la facture.



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Par sylvain (Date : 2017-03-13 10:23:49)

Bonjour, un ravalement de façades et isolation toiture est en cours dans la residence de l'appartement que je loue. Puis-je deduire en 2018 le montant des travaux que j'aurai payé en 2017 sur la déclaration 2044 des revenus fonciers réels en tant que travaux d'amélioration ? Si oui le montant final peut-il être un déficit que l'on soustrait aux autres revenus ?
merci d'avance

Réponse : En principe, ces travaux sont déductibles du revenu foncier. En cas de déficit foncier, vous pourrez le déduire de vos revenus dans la limite de 10 700 €. Mais attention, l'année 2017 est spéciale en raison de la mise en place du prélèvement à la source en 2018 : la déduction se fera à cheval sur les 2 années.



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Par Remplacement d'une baignoire par une douche italienne (Date : 2017-03-12 03:07:58)

Bonjour,
Je viens d'acheter un bien que je loue.
Je souhaite faire deux choses :
- remplacer la baignoire par une douche italienne afin de créer plus de rangement.
- remplacer la cloison qui sépare le salon de la chambre (cloison dans laquelle se trouve une porte) par une verrière.
Ces travaux sont-ils déductibles de mes impôts ?
Merci pour votre réponse.
A



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Par ollavac (Date : 2017-02-26 17:02:52)

Je loue un local proféssionel de dentiste, je viens de faire changer les fenetres non isolées par d'autres aux normes actuelles.
Puis je déduire le montant des travaux des loyers annuels?



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Par Roger (Date : 2017-02-20 12:42:39)

Je construit une villa neuve dont je mais une partie en location aune personne âgée et handicapées ai-je droit a quelques chose aménagement de la salle de bain et les équipements s'élève a 22000 euros



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Par TAMIROU (Date : 2017-01-03 20:08:09)

BONJOUR,
Si je fais des travaux en 2017 dans un appartement destiné à la location, pourrai je déduire la facture de mes revenus fonciers, si oui de quelle année ? sinon, c'est perdu dans la mesure ou cette année là n'est pas prise en compte par les services fiscaux.
puisque en 2017 on paie les impots sur les revenus 2016
en 2018 on paie les impots sur l'année 2018
Merci de m'éclairer à ce sujet


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Par KERDAN (2017-01-25 16:52:32) : SUITE A UNE PANNE DEFINITIVE DE CHAUDIERE, JE VAIS MODIFIER LE CHAUFFAGE DANS UNE MAISON QUE JE LOUE.
SI J'INSTALLE DES RADIATEURS ELECTRIQUES MOI-MEME, PUIS-JE AU MOINS DEDUIRE LE COUT D'ACHAT DES CES RADIATEURS ? OU FAUT-IL QU-ILS SOIENT POSES PAR UNE ENTREPRISE ?
MERCI


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Par oriveli (Date : 2017-01-02 11:33:08)

Une entreprise a commencé un chantier de rénovation complete d'un appartement que je vais remettre en location. La commande a été faite fin novembre avec le paiement d'un acompte. La fin des travaux est prévue pour fevrier 2017.
puis-je demander à l'entreprise de me faire la facture sur 2016 ?

Réponse : Vous déduisez en 2016 la part des travaux déjà acquittée.



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Par LMA974 (Date : 2016-12-21 17:06:36)

Bonjour à tous,
Est ce que le lavage automobile et considèré comme un entretien et donc est déductible des impôts ?



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Par particulier (Date : 2016-12-09 11:19:13)

Bonjour,
j'ai un immeuble composer d'appartements et je voulais savoir si je pouvais déduire de mes impots le matériel acheter à l'entretien du batiments sachant que je fais tout moi même : radiateurs , électroménager (oui c'est des meublées ), meubles ...

Réponse : Si vous louez ces appartements en logements meublés, vous êtes soumis au régime BIC. Les dépenses sont déductibles uniquement si vous optez pour l'imposition au régime BIC réel (déclaration n°2031).



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Par Isabel (Date : 2016-11-30 14:19:19)

Bonjour,

Je viens d'acquérir un 2p en investissement locatif.
Je vais débuter les travaux dès décembre 2016 et ne le louerai que pour mars 2017.

Lorsque je ferai ma déclaration en mai 2017 doit-je déduite les achats de fournitures des travaux 2016 (charges déductibles) et donc avoir un déficit car je n'ai pas eu de revenu locatif?
ou puis-je les déduire lors de ma déclaration en mai 2018, avec le reste des achats en début 2017 ?

Par ailleurs si je les déduis en mai 2017, y'aura-t-il un report par rapport à ce déficit ?

Je suis vraiment perdue ...
Merci d'avance



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Par LEVALLET Amélie (Date : 2016-11-21 13:36:55)

Bonjour,

Je viens d'acheter un appartement en Rez-de-Jardin, le jardin étant laissé à l'abandon, je dois faire tailler les haies, élaguer un arbre et changer toute la clôture.

Est-ce que les travaux peuvent être déductibles des impôts?

Merci d'avance.



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Par Lisous (Date : 2016-11-20 19:37:22)

Bonjour,
Locataire de ma maison, j'aimerai y réaliser des travaux d'amélioration en vue de créer un gite. Les revenus seront à mon nom. Ceci est en accord avec le propriétaire.
Les travaux réalisés peuvent-ils être déductibles des futurs impôts sur les revenus fonciers que je devrai payer ?



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Par Valda (Date : 2016-11-11 11:57:33)

Je viens d'acheter un appartement T2 le 22/10. Je suis en train de refaire toutes les peintures intérieures, les tapisseries étaient usagées et décollées par endroit. Je fais installer une cuisine équipée en janvier. A la base c'est pour moderniser l'appartement et en faciliter la location. Hors depuis il se trouve que ma fille a besoin d'un logement et du coup je prévois de le lui louer en janvier. Pourrais je bénéficier des réductions d'impôts pour mon achat locatif (travaux en vue d'une location, le locataire étant ma fille au final) ? merci



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Par mauruchette (Date : 2016-11-05 16:36:57)

Je déclarai mon studio en micro foncier; suite au départ en fin de contrat de ce locataire qui n'a pas payé son loyer durant 10 mois. COMMENT PUIS JE FAIRE MA DECLARATION DE REVENU FONCIER POUR 2016 ? MERCI POUR VOTRE REPONSE



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Par aneva 19 (Date : 2016-10-20 09:40:42)

J'ai acheté une maison, j'habite le rez-de chaussée (ayant fait des travaux l'année dernière à ce niveau j'ai eu droit à un crédit d'impôts maximum en 2015). A l'étage 2 appartements que je loue, je dois y faire des travaux isolation de murs et changement des fenêtres : puis-je de nouveau faire valoir un crédit d'impot pour les 2 appartements?

Réponse : Non car le crédit d'impôt Transition énergétique n'est pas ouvert pour les logements locatifs. Vous pourrez en revanche déduire ces dépenses de vos loyers si vous optez pour le régime réel.



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Par valou (Date : 2016-10-05 23:10:05)

Je viens de racheter la maison de mes parents récemment décédés, je vais faire refaire l'électricité, mettre des double vitrages, changer le cumulus, changer les radiateurs et les toilettes afin de pouvoir la louer..
Comme elle n'a jamais été louée, puis je tout de même la considérer comme bien locatif ?
Ai je droit au crédit d'impôt pour économie d'énergie?
Merci de votre éclairage

Réponse : Si vous louez la maison à la suite des travaux, vous pourrez les déduire des revenus fonciers.
Le crédit d'impôt concernant les dépenses énergétiques est réservé à l'habitation principale : vous y avez droit seulement si vous habitez la maison. Mais dans ce cas, les autres travaux ne seront pas déductibles.


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Par Rima (2016-10-26 23:20:01) : Mes locataires viennent de quitter l'appartement que je loue, j'ai fait repeindre tout l'appartement par un auto entrepreneur. Puis je déduire ces frais de mes impôts? Merci

Réponse : Ces dépenses sont déductibles du revenu foncier s'ils sont imposés au régime réel (déclaration 2044).

Par VALOU (2017-05-30 13:39:39) : N'ayant pas eu de loyers en 2016, puisque je vais louer à partir du second semestre 2017, j'ai eu en 2016 un revenu foncier de 0?.
Donc lorsque je déclare mes frais de travaux ( 13K? ) au régime frais réels avec l'imprimé 2044, ils ne peuvent être déduit de mon revenu foncier et sont déduit de mon revenu global.
le résultat est que je suis non imposable...mais je l'étais déjà car j'ai un petit revenu, donc je ne comprends pas ce que j'y gagne!


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Par SOANE777 (Date : 2016-09-26 16:36:00)

Bonjour j'effectue des travaux de rénovation dans ma maison de location par un artisan qui n'a pas de tva, du coup il me fournit uniquement des factures en HT. Est-ce suffisant pour les déduire de mes impôts l'année prochaine? Je cumule toutes ces factures et je les joindrai à ma prochaine déclaration ? y a-t-il un montant plafond de travaux ? le portail est cassé, la terrasse s'affaisse, peintures des volets a refaire etc?.
Merci

Réponse : Les travaux d'entretien et de réparation sont déductibles du revenu foncier. Le montant à déduire correspond à celui que vous avez réellement payé (TTC ou HT). Ne joignez pas les factures, conservez-les simplement en cas de contrôle.


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Par BRIVER (2016-10-03 11:19:33) : Bonjour, je suis propriétaire d'un appartement neuf label BBC 2015, sous des combles. L'été, il y fait plus de 30 degrés. Mon locataire actuel quitte l'appartement et j'ai une locataire de 80 ans qui souhaite s'y installer. Si je fais installer une climatisation pour rendre l'appartement habitable l'été, pourrais-je déduire de mes revenus fonciers les travaux ? En sachant que sans climatisation, je ne me permettrais pas de louer à cette dame agée.

Réponse : Oui. Cette dépense est déductible en tant que travaux d'amélioration.

Par bedy (2016-11-07 22:19:37) : j 'ai contacter le centre des impôts est ils m 'ont écrit qu'une climatisation réversible n 'est pas deductible de mes revenus fonciers


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Par Laurette (Date : 2016-09-23 18:05:14)

Bonjour,
Nous sommes sur le point d'acheter une petite maison de ville (locatif au réel) avec beaucoup de travaux : toiture à refaire (artisan), cuisine équipé à mettre, réfection entière de la salle de bain (plancher entier + wc, douche etc...). Nous espérons faire les travaux en début d'année 2017 et mettre en location aussitôt. Pourrons nous déduire tout cela sur la prochaine déclaration d'impôts ?

Réponse : Ces travaux seront déductibles sur la déclaration de revenus fonciers 2017 (faite en 2018).



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Par mamie76 (Date : 2016-09-22 21:44:58)

Bonjour j'ai 84 ans. Je dois refaire ma toiture qui est très ancienne, elle a plus de 50 ans (la charpente est bonne) je veux faire mettre une sous toiture et refaire toute la toiture en tuile ou ardoise. J'attends les devis.
Est ce pris en crédit d'impôt ou autres ?
Merci de me dire.
Cdt

Réponse : Non. Vous ne pouvez pas déduire ces travaux de vos revenus si le logement n'est pas loué. De plus, le crédit d'impôt pour la transition énergétique ne concerne que l'isolation de la toiture.
Par contre, vous pouvez peut-être bénéficier d'une aide ANAH.



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Par Manudad (Date : 2016-09-09 15:10:02)

Bonjour,
Je suis en train de rénover un appartement (en copro dans un immeuble) en faisant moi même les travaux. L'appartement était dans un sale état, et difficilement louable. J'ai donc décider de tout casser, et de tout refaire : les cloisons, l'électricité, la plomberie, salle de bain, cuisine, mezzanine, fenetres, ...
Est-ce que dans cette situation on parle encore de travaux d'amélioration (dans le sens où il n'était pas vraiment louable avant), ou est-ce qu'il s'agit de reconstruction (donc non déductible) ?
Merci pour vos éclaircissements.

Réponse : Tous ces travaux constituent des dépenses d'amélioration déductibles du revenu foncier (voir la liste) tant qu'ils ne modifient ni le volume ni le nombre d'unités de logement.



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Par bricoleur (Date : 2016-08-28 18:10:55)

Bonjour,
J'ai commencé des travaux d'amelioration en 2015 et fini mi-2016. J'ai donc commencé à louer en aout 2016. Ma question est, puis-je déduire les dépenses de l'année 2015 sur la déclaration de l'année 2017?


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Par polichinell (2016-09-02 10:06:20) : J'ai la même question, nous avons acheter en juillet 2016 et nous faisons des travaux de rénovation et remises aux normes.
Nous allons louer au printemps 2017, puis-je déduire les frais sur ma déclaration des revenus 2016 ou dois je attendre la déclaration sur 2017 ?

Par camille28800 (2016-11-24 20:01:46) : J'ai fait des travaux entre juillet et novembre 2016, j'ai mis en location, mon locataire n'entrera qu'en fevrier 2017. Pourrais je deduire les frais effectués en 2016 quand même ?


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Par baraka (Date : 2016-08-13 17:05:32)

Je suis propriétaire de ma villa et je désire faire repeindre le mur extérieur qui est fissuré et dégradé. Aurai-je droit à une déduction d'impôts ?

Réponse : Non car la déduction de travaux n'est admise que pour les biens locatifs.



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Par fossier (Date : 2016-08-06 15:01:55)

Bonjour,
nous habitons actuellement notre maison depuis 3 ans et nous souhaitons la mettre en location cette année. nous savons effectués des travaux d'amélioration (peinture, cuisine, portail etc ) au vue de la mettre en location. Peut-on deduire les travaux même s'ils sont antérieurs à la location? merci de votre réponse

Réponse : Seulement si le but des travaux était de faciliter la future location, qui devra intervenir dans un délai proche.



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Par JS (Date : 2016-08-05 14:39:29)

Bonjour,
Dsl question bête, les factures déductibles sont à mettre à quelle adresse pour ma déclaration ? Mon adresse principale fiscale où celle du logement loué concerné ?
Merci par avance, cordialement.

Réponse : L'adresse du bien locatif devra nécessairement figurer sur la facture pour qu'elle soit déductible.



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Par Steph75 (Date : 2016-08-01 13:08:09)

Bonjour,
Aucun souci sur la nature des travaux ou des déductions...Mais une question sur l'entrepreneur : puis-je prétendre à la déduction d'impôts si l'entrepreneur qui réalise les travaux est étranger (société située dans un pays frontalier)?
Si quelqu'un peut m'éclairer...Merci.



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Par Sissianais83 (Date : 2016-07-01 13:50:10)

Bonjour, j'ai en 2012 installé moi même une cuisine aménagée dans un apt neuf loué en scellier intermédiaire. A l'époque l'agence m'a dit que ce n'était pas déductible car pose par mes soins mais au vue des commentaires il semble que les meubles soient déductibles. Puis je demander une rectification ?
Je pense aussi à la demande de mes locataires installer une climatisation car nous sommes dans le sud. Est ce déductible ? Tout est il pris en compte ou juste un pourcentage ? Merci cordialement

Réponse : Oui. Les travaux d'amélioration (cuisine, climatisation, ...) sont déductibles du revenu foncier en totalité. Si vous faites vous-même les travaux, vous ne pouvez déduire que l'achat TTC (pas de main d'oeuvre).
Les dépenses sont déductibles sur les revenus de la même année. Par conséquent, pour la dépense de 2012, vous devez demander la rectification de la déclaration de revenus fonciers 2012.



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Par yas69 (Date : 2016-05-26 11:33:57)

Propriétaire depuis 2013 il y a eu des travaux de réfection montee d escaliers. est ce que ce que les frais sont déductible de mes impots ou pas? a savoir que 2013 a 2016 mon appartement était libre ?


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Par prat 09200 (2016-09-14 14:35:24) : j'ai fait réviser la toiture il y a eu changement de plusieurs tuiles et un démoussage complet puis je vais faire repeindre toute la façade, puis-je bénéficier d'une aide ou d'un crédit d'impot ? merçi de me répondre


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Par Lusaxvin (Date : 2016-05-25 20:35:22)

Bonjour,
Nous possèdons une maison que nous louons depuis 2003 sous le régime ROBIEN.
En 2014 nous avons fait faire un ravalement de façade par une société mais je ne l'ai pas déclaré l'année dernière.
Puis-je la reporter cette année
Merci



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Par JP (Date : 2016-05-23 18:53:25)

Bonjour, j'ai acheté un bien fin 2014 pour le louer.
Celui-ci nécessite des travaux que je n'ai pas pu effectuer en 2015. J'ai bien essayé de le louer tel quel mais son état repousse les locataires éventuels. Dans l'attente de faire les travaux, puis je faire une déclaration 2044 pour imputer mes intérêts d'emprunts et créer un déficit locatif qui sera déduit des revenu locatif de 2016.
Merci d'avance
JP

Réponse : Non. Le logement n'est pas encore un bien locatif puisqu'il n'a jamais été loué et les travaux en vue de le louer n'ont pas encore débuté.



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Par MD (Date : 2016-05-19 12:27:56)

Bonjour
je suis propriétaire d'un appartement dans une copropriété ; j'ai eu des appels de charges pour travaux exceptionnels en 2015 (ravalement de façade); les travaux ont été réalisés en decembre 2015.
dois je déclarer ces frais en ligne 224 (travaux) ou en ligne 229 (charges)?
merci

Réponse : S'il s'agit bien d'un logement locatif, inscrivez la dépense en ligne 229.



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Par Edouard (Date : 2016-05-18 19:22:04)

Je loue actuellement une maison, et souhaite améliorer les conditions d'habitation des locataires qui y résident (résidence principale). De ce fait, je prévoie d'installer un carport (abris couvert pour voiture à l'exterieur) ainsi qu'une pergola sur une terrasse existante, et enfin mettre en enrobé (macadam) sur le chemin d'accès et la cour. Les frais relatifs à ces travaux sont ils déductibles sous forme de charges (NB les recettes sont déclarés comme revenus fonciers sous le régime au réel).


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Par claire (2016-09-09 18:23:00) : La réponse à la question posée m'intéresse également.
Merci à celui ou celle qui nous éclairera.


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Par jomaup (Date : 2016-05-17 18:25:04)

Comment faire pour en ligne déclarer plus de 6 factures (je n'ai que 6 lignes disponible a l'écran ??

Réponse : Continuez dans les "Renseignements divers" (à la fin de la déclaration 2044).


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Par Yoyo (2016-05-19 13:27:34) : Bonjour,
même avec la rubrique "renseignements divers" je ne peux pas renseigner tout le détail des travaux effectués, car la rubrique est limitée en caractères. Comment faire ?
Merci pour vos retours.

Par Isabo (2016-06-05 08:16:47) : Bonjour,
J'ai le même problème, plusieurs dizaines de factures et seulement quelques lignes ... Comment faire?

Réponse : Notez les autres factures dans les "renseignements divers" (dernière étape de la déclaration 2044).


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Par Bil (Date : 2016-05-16 14:18:30)

Bonjour,
J'ai fait revêtir par un artisan avec des dalles l'allée qui borde les murs de façade de ma maison.
Puis-je prétendre à une déduction fiscale ?
Merci d'avance


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Par ziberd (2016-05-17 21:21:34) : oui s'il s'agit d'un bien locatif


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Par Ale (Date : 2016-05-16 14:00:21)

Bonjour
Nous avons oublié de déduire les travaux de ravalement dans l'appartement que nous occupons (Nous sommes proprietaires). Combien de temps avons nous pour les déclarer ?
Un grand merci pour votre aide
Ale

Réponse : Les déductions du présent article ne concerne que les travaux réalisés dans un logement locatif.



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Par vince (Date : 2016-05-15 17:08:10)

Bonjour,
je loue une maison et je voudrais mettre une cloture rigide avec soubassement pour remplacer l'ancien grillage simple. puis je déduire la facture ?



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Par monalisa (Date : 2016-05-15 10:53:29)

La toiture de mon immeuble a ete refaite avec des frais d'etancheite.
ces derniers sont ils deductible de mes impots ?

Réponse : Oui s'il s'agit d'un bien locatif.



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Par Miette (Date : 2016-05-12 10:35:11)

Bonjour - j'ai un bien que je loue sur lequel j'ai fait de gros travaux de renovation notamment la toiture et la facade - j'avais un terrain qui a été vendu après saisie par la mairie la somme payée etait soumise à l'impot sur la plus-value sauf si je réinvestissais la quasi totalité en achetant ou construisant - après renseignement auprès des services des impots ces derniers m'ont dit que je pouvais aussi agrandir un logement existant (en l'occurence le bien que je loue) j'ai choisi cette option j'ai donc agrandi et renové le bien grace à la somme et j'ai eu le droit de ne pas payer la plus-value - est ce qu'aujourd'hui je dois et peut declarer les travaux en réductin d'impot foncier ? - merci d'avance j'espère avoir ete claire car la situation est tortueuse meme sur la plue value

Réponse : Les travaux d'agrandissement ne sont pas déductibles du revenu foncier.



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Par Laurent (Date : 2016-05-08 17:54:56)

J ai acheté une maison vétuste pour la mettre en location après travaux. je sais que l agrandissement n est pas déductible. Je dois refaire le sol en l'isolant, refaire la façade en parpaings et l'isoler et refaire les plafonds tout ça dans la maison existante. Puis je deduire ces travaux ? merci pour votre reponse

Réponse : S'il s'agit de travaux d'agrandissement, toutes les dépenses afférentes ne sont pas déductibles.


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Par Laurent (2016-05-11 14:12:42) : J ai refait le sol en isolant (chape en béton et isolation) le plafond et plancher tout cela dans la maison existante. Puis je deduire les travaux ? merci


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Par MBC (Date : 2016-05-06 18:33:01)

Bonjour,
En cas d'état des lieux de sortie des lieux loués mentionnant "état d'usage", si le propritétaire souhaite refaire les peintures, cela peut-il être déduit des revenus fonciers ?
Y a t-il obligation d'avoir recourt à un artisan pour que cela soit deductible ?
Cordialement,

Réponse : La réfection des peintures est déductible du revenu foncier, qu'elle soit réalisée par un artisan ou par vous-même (dans ce cas, seuls les matériaux sont déductibles).



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Par MBC (Date : 2016-05-06 18:28:01)

Bonjour,
Dans les travaux de reparation et d'entretien est citée la refection de toiture.
le démoussage fait-il partie de la refection de toiture ?
S'il est effectué par le propriétaire, peut-il déduire les factures de produits et matériels acquis pour faire le démoussage ?
Merci de votre réponse

Réponse : Oui.



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Par jcb (Date : 2016-05-03 09:22:29)

Bonjour,
je déclare au réel pour la 1ère fois et j'ai 2 questions :
1) en 2015, j'ai rénové totalement (70000 € de travaux) un bien qui n'était pas loué jusque là; dois-je le porter dans la liste des immeubles, mais sans locataire, pour pouvoir imputer ces travaux ligne 224?
2) pour les autres biens que je déclarais jusque là au micro foncier, l'agence qui les gère me fait parvenir un document où figure en ligne 212 les provisions pour charges qu'elle a encaissées auprès des locataires; est-ce bien imputé ?
Merci de votre aide.



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Par STEPHALEX (Date : 2016-05-01 17:49:00)

Bonjour,
Nous avons changé en février 2015, 4 de nos radiateurs électriques (style "grille pain") par 4 radiateurs à inertie sèche par un artisan.
Est ce que je peux déduire le montant de ma facture sur mes impôts ?
Merci de votre retour,

Réponse : S'il s'agit bien d'un logement locatif, vous pouvez déduire cette dépense de vos revenus fonciers 2015 à condition d'être imposé au régime réel (déclaration 2044).



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Par Yvonne (Date : 2016-04-30 15:08:28)

Je réside dans un immeuble où de l'amiante dans les caves a été décelée. J'ai réglé une forte somme (7121 euros) à mon Syndic au mois de septembre dernier (2015). Puis-je déduire cette somme de mes impôts et si oui sur quel imprimé et quelle ligne ?
Je vous remercie de votre réponse.

Réponse : Non. Seules les dépenses pour un bien locatif sont déductibles.



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Par jf (Date : 2016-04-26 12:18:42)

Bonjour .
j'ai un garage de 100 m² que j'utilise à des fin perso jusqu'en juillet après je déménage mais je garde celui ci et compte le mettre en location. J'aimerai refaire tout le bardage et rénover la toiture, il est implanté en centre ville. Peut-on considérer que ces travaux seront pris en compte pour l'amélioration à la location et être déductible sur les revenus fonciers de 2016 ?
Merci



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Par samuel (Date : 2016-04-25 18:53:02)

Bonjour,
j ai fais refaire la toiture de ma maison par un auto-entrepreneur.
pouvez vous me dire si j ai le droit a une déduction sur les impôts
la toiture est en ardoise naturel ?

Réponse : La maison est-elle mise en location ?



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Par niline (Date : 2016-04-20 07:16:44)

Bonjour,
Je suis propriétaire d'une maison individuelle que j'ai acheté avec ma soeur, nous avons acheté notre maison en 2013 et la même année nous avons dû changer la chaudière mais nous n'avons pas fait de crédit d'impôts. Est-ce encore possible de le faire cette année ? Sur quelle déclaration d'impôts devons nous la faire la mienne ou celle de ma soeur ?
De plus cette année nous avons changer la toiture ainsi que la porte d'entrée, les volets et 1 fenêtre, cela peut-il également engendrer une réduction d'impôt ?
Nous refaisons également l'électricité mais nous-même pouvons nous déduire cela également?
Merci d'avance pour votre réponse.

Réponse : Cette maison est-elle mise en location ? Si oui, les dépenses sont déductibles du revenu foncier de la même année si vous optez pour le régime réel (une seule déclaration 2044 à souscrire : le résultat est partagé entre vous deux). Pour les dépenses antérieures, vous devez faire une réclamation afin de pouvoir rectifier les déclarations concernées.


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Par (2016-04-21 06:53:01) : La maison n'est pas vraiment en location, nous vivons dans celle-ci ma soeur et moi avec nos enfants, et nos parents. Par contre à la banque nous avons 1 prêt "normal" et 1 prêt "locatif" car nos parents y sont logé à titre gratuit.


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Par Mimi (Date : 2016-04-17 20:25:18)

Pour déclarer en ligne les travaux la rubrique n est pas assez grande. Sur la declaration papier je joignais un feuille avec la liste. Comment faire en ligne ?? merci de votre reponse

Réponse : Si vous ne pouvez pas ajouter de lignes supplémentaires, écrivez dans les Mentions complémentaires.


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Par davagne (2016-04-23 15:27:17) : j'ai le même problème , mais je ne vois pas "" les mentions complémentaires "" sur la fiche 2044

Par claudine36 (2016-04-29 18:09:23) : bonjour,
suis dans le même cas, et où sont les mentions complémentaires, trouve pas
merci

Par ANNIE (2016-04-27 18:04:11) : JE SUIS DANS LA MËME SITUATION .....

Par alain (2016-05-03 19:09:33) : Je suis dans le même cas. Quelqu'un a t'il une solution ? Ou sont les mentions complémentaires. Cela est bien d'obliger le gens à déclarer en ligne , mais il serait bon auparavant de s'assurer que le logiciel fonctionne.

Par NL (2016-05-10 15:36:27) : Réponse du centre des finances publiques de Caen : possible de mettre la suite des travaux dans la case "renseignements divers" (après la ligne 460).

Par Domi (2016-05-14 13:03:23) : Même la rubrique renseignements divers ne permet pas de donner tous les détais des travaux, elle est limitée en taille. On fait comment? Retour à la déclaration papier en attendant que l'administration fiscale corrige ce bug.

Par Yannick (2017-05-14 02:17:12) : Idem pour moi mais je vais mettre les données manquantes dans le rubrique 870 Renseignements divers.


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Par bibi (Date : 2016-04-12 18:18:55)

Jusqu'a quel montant peut-on déduire des travaux sur les revenus fonciers ?

Réponse : Pas de plafond de déduction sur les revenus fonciers.
Si les dépenses de travaux crée un déficit foncier, celui-ci sera déduit du revenu global dans la limite de 10 700 €. L'excédent pourra être reporté et déduit des revenus fonciers des 10 années suivantes.



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Par pascal (Date : 2016-04-09 19:00:09)

J'ai payé des appels de fonds charges pour travaux (mise en place d'une grille et d'un digicode dans l'immeuble de mon locataire). Puis-je déduire ces frais de mes revenus locatifs ?

Réponse : Oui en ligne 229.



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Par time (Date : 2016-03-25 17:09:57)

Bonjour, je suis propriétaire d'un studio qui est en location, géré par une agence dans une résidence collective; à l'unanimité des propriétaires nous avons fait refaire l'étanchéité de la toiture de l'immeuble et d'autres travaux d'ascenseur et de sécurisation. La part de frais m'incombant est-elle déductible des impots ? merci.

Réponse : Oui (ligne 229).



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Par Par Sandrine (Date : 2016-03-18 17:04:45)

Je vais mettre en location mon appartement en meublé. Je suis en train de le rénover si je fais ma déclaration en BiC, que puis je déduire de ma déclaration ?

Réponse : Les travaux d'entretien de réparation et d'amélioration sont déductible du revenu foncier si vous optez pour le régime réel BIC (déclaration n°2031).
Sachant que vous avez droit à un abattement de 50 % pour une location en meublé en micro BIC, vos charges devront être supérieures à la moitié de vos recettes pour que le régime réel soit plus intéressant.



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Par axellou (Date : 2016-03-14 13:30:21)

Bonjour je prévois l investissement d un ancien hotel que je vais transformer en appartement donc locatif et une partie habitat principal avec accueil touristique style gite et chambre.
quels travaux puis je deduire dans la partie locatif et dans la partie touristique et principal ?
merci



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Par roxni (Date : 2016-03-12 04:39:06)

Bonjour, je vais faire des travaux dans un studio que je vais re louer ensuite.
est ce que tous les travaux fait par un artisan sont déductibles ? cuisine, peinture, électricité, plomberie, pose de lino ?
si nous faisons les travaux nous-même qu'est ce qui est déductible ?
quelles sont les dépenses qui donnent droit à un crédit d'impôt ? par exemple j'envisage de remplacer la baignoire par une douche handicapée ?
merci

Réponse : Les travaux de réparation, d'entretien et d'amélioration sont déductibles du revenu foncier, qu'ils soient effectués par un artisan ou par vous-même (dans ce dernier cas, seuls les équipements seront déductibles, sans main d'oeuvre).
Tous les équipements sanitaires spécialement conçus pour les personnes âgées ou handicapées ouvrent droit au crédit d'impôt de 25 %.



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Par Jocelyne007 (Date : 2016-03-02 10:21:45)

Je viens de faire la rénovation d'un toit dans ma résidence secondaire, pouvez vous me dire si je peux déduire qq chose de mes impots ???
Merci d'avance

Réponse : Si le logement n'est ni loué ni votre résidence principale, vous ne pouvez rien déduire.



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Par Charlindia (Date : 2016-03-01 08:46:22)

Le logement locatif nu est dans le midi et mon domicile est dans le Nord.
Je dois me rendre sur place pour la sortie du locataire en mai, l'état des lieux et le remboursement de la caution.
Mes frais de déplacement sont-ils déductibles ?
Merci de m'éclairer

Réponse : Non car ces frais ne sont pas directement induits par la location mais sont plutôt d'ordre privé.



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Par Belpro (Date : 2016-02-26 08:56:00)

Bonjour,
Je vis actuellement dans mon appartement que je vais mettre en location en mai prochain.
Puis-je déduire de mes revenus fonciers les dépenses de peinture, parquet carrelage, électricité que je vais faire avant de le louer ?
En vous remerciant

Réponse : Oui.



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Par tartempion (Date : 2016-02-04 18:00:44)

J'ai l'intention de remplacer une vieille clôture comprenant des poteaux de ciment, grillage et végétation par un mur de parpaings surmonté de claustra, sur une propriété locative acquise en 1994 qui comporte un immeuble avec 3 T3 ; cette clôture existait au moment de l'acquisition. Pensez vous que ces travaux puissent être déductibles des revenus fonciers en ligne 224 ? et la TVA appliquée doit elle être de 10 ou 20 % ? merci pour la ou les réponses.....



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Par sansan (Date : 2016-01-22 20:11:18)

Y a t-il une obligation de location ?

Réponse : Les dépenses de travaux ne sont déductibles que pour un logement mis en location.


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Par Rapetou 26 (2016-07-17 15:57:33) : mes locataires ont eu un problème avec la chaudière qui produisait aussi l'eau chaude sanitaire. Je dois changer la chaudiere mais le bail s'achève en novembre 2016 et je vais de nouveau occuper le logement en décembre. Pourrai je déduire les travaux du revenu foncier de 2016 ?
Merci de votre aide.

Réponse : Non. Les travaux effectués dans un logement dont vous reprenez la jouissance ne sont pas déductibles du revenu foncier, même s'ils sont liés à la période louée (voir bofip - para. 10).


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Par Christophe (Date : 2015-12-07 22:56:10)

Bonjour,
Je viens de prendre possession d'un appartement que je vais louer dans le cadre d'un Duflot.
Je vais acheter une cuisine et l'installer moi même dans cette appartement. Mes achats sont déductibles de mes revenus fonciers, mais les factures doivent-elles être libellées à l'adresse de l'appartement ou peuvent-elles être libellées à mon adresse personnelle (où je vis) ? Merci

Réponse : En cas de contrôle, vous devrez être en mesure de justifier la nature et le montant des dépenses réalisées dans le logement locatif. Il est donc préférable que l'adresse du bien concerné figure sur la facture (même en complément d'informations) car l'examen des pièces justificatives peut remettre en cause la déduction en cas de justifications insuffisantes.



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Par Alex (Date : 2015-12-04 16:02:01)

Bonjour,
Y a t'il un délai pour déduire les dépenses d'amélioration engagées dans un logement à usage locatif ?
J'ai refait la SDB d'un appartement en 2012 et je n'ai pas déduit ces charges (j'ai la facture des travaux bien entendu).
Puis-j encore déduire cette charge sur ma déclaration de revenus de 2015 ?

Réponse : Non. Les dépenses effectuées une année ne sont déductibles que sur les revenus de la même année. Pour pouvoir les déduire, vous devez demander une rectification de la déclaration 2013.


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Par fredduss (2017-06-30 22:32:36) : Bonjour
J'ai fait réaliser des travaux grâce a un éco-prêt à taux zéro pour changer une chaudière, des fenetres et améliorer l'isolation en 2010
Le crédit cours encore jusqu'en 2018. Je compte passer en réel en 2017 : puis-je déduire les mensualités de 2017 de cet éco-prêt dans ma déclaration de l'an prochain ?
Merci
Cordialement.


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Par Looping (Date : 2015-11-17 13:01:07)

Mesdames, Messieurs,
Depuis cette année 2015, j'ai acheté un appartement que j'ai en location. Le balcon est dans un très mauvais état, j'ai un devis d'environ 10 000 euros pour lequel le balcon serait "démoli" et reconstruit afin de pouvoir permettre une utilisation en toute sécurité par le locataire. Puis-je le déduire et dans quelle classe de travaux le mettre ? "amélioration" ? sachant que le maître d'oeuvre garde le plancher du balcon (piliers... qui sont remplacés dans les travaux, avec mise d'une dalle en béton en contre bas).
Cordialement

Réponse : Selon un arrêt du Conseil d'Etat, "l'ajout d'un balcon en fer forgé" constitue une dépense d'amélioration déductible. Il semble donc que vous puissiez déduire vos travaux.



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Par CHUP (Date : 2015-11-12 18:38:26)

Acquisition d'un moulin avec un vieux appartement sur un niveau.
nous avons refait l appartement sans changer la disposition (peinture plomberie electicite) pour tout mettre au normes.
les trois autres niveaux nous avons agencé trois nouveaux appartements
tous les travaux peuvent ils etre deduit au titre du deficit foncier ainsi que le ravalement et la refection de la toiture et des goutieres ?



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Par Chacalou54 (Date : 2015-10-06 14:30:47)

Je dois changer les fenêtres car elles sont vieilles que dois je déduire des impôts je viens seulement de vivre définitivement dans ma maison depuis sept puis je les déduire dans ma prochaine déclaration 2015 ou 2016 merci de la réponse

Réponse : Les dépenses ont-elles été effectuées dans votre habitation principale ou dans un logement locatif ?
Dans le 1er cas, elles peuvent donner droit au crédit d'impôt CITE. Dans le second, elles sont déductibles du revenu foncier uniquement.



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Par Momo (Date : 2015-09-22 18:21:50)

Je viens de faire refaire la réfection de la façade et travaux urgents de la toiture. Je voudrais savoir si je peux déduire les frais de ces travaux qui ont été effectués dans une maison ancienne qui était en très mauvais état. Je vous remercie de m'indiquer si je peux et où déclarer cette dépense. Avec mes salutations.

Réponse : Ces travaux sont déductibles uniquement s'il s'agit d'un bien locatif. Dans ce cas, les frais seront déduits des loyers.



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Par johan18 (Date : 2015-08-27 14:49:56)

Est ce que les travaux d'entretien de chaudière annuel sont déductibles de l'impôt sur le revenu ?

Réponse : En principe, l'entretien annuel de la chaudière est à la charge du locataire. De ce fait, il ne peut être déduit du revenu foncier seulement si le propriétaire en assume la charge.



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Par Bernlar (Date : 2015-06-26 13:57:13)

Bonjour,
Le sol d'un immeuble locatif bouge et déstabilise l'ensemble immobilier. Pour stabiliser il faut planter des micropieux. Fiscalement cette dépense est elle considérée comme entretien ou reconstruction ?
Merci pour votre avis.



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Par Matt (Date : 2015-06-17 01:17:06)

J'ai acheté un appartement nu et j'ai effectue des travaux d'amenagement interieur avant sa premiere mise en location.
Ex: Installation d'une cuisine, pose des closions, peinture murale, plomberie, etc..
Lequel de ces travaux puis-je reporter sur la ligne 224 (et 400)?



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Par Fla69 (Date : 2015-06-10 21:41:04)

Les montants de travaux de dépenses d'amélioration/entretien sont à indiquer en TTC ou HT ?
Merci de votre réponse

Réponse : Indiquez le montant TTC.



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Par Inesilary (Date : 2015-05-30 16:31:19)

Je voudrais savoir si le ravalement et peinture extérieur sont déductibles des impots ?



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Par dudu (Date : 2015-05-22 22:50:01)

J'ai fait réalisé en 2014 des travaux d'élagage (normalement à la charge des locataires) sur un arbre de la maison que je mets en location. Puis-je déduire ces dépenses de mes revenus locatifs ?

Réponse : Vous pourrez déduire cette dépense uniquement l'année de départ de votre locataire si ce dernier ne vous a pas remboursé.



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Par MICHEL (Date : 2015-05-22 16:42:48)

Bonjour,
Je dois déclarer en ligne le paiement des travaux effectués dans mon immeuble (annexe 2044) problème je n'ai pas assez de ligne pour tout écrire comment faire ?
Merci

Réponse : Joignez une note à la déclaration en détaillant l'ensemble des travaux et précisez-le dans le cadre 400.



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Par youri1981 (Date : 2015-05-20 10:36:06)

Bonjour,
Si j'ai changé un robinet défectueux dans un appartement que je loue, est-ce que cette dépense peut être mise sur la ligne 224 de la déclaration de revenus ?
Merci de votre réponse

Réponse : Oui.



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Par mamité (Date : 2015-05-06 14:14:43)

Je loue un pavillon en loi scellier depuis 2010.
Si j'ajoute une véranda accolée à la maison (à la demande des locataires car gros ensoleillement), pourrai-je le déduire en tant que dépense d'amélioration de mon revenu foncier ?

Réponse : La construction d'une véranda pourrait être assimilée à des travaux d'agrandissement, qui ne sont pas déductibles du revenu foncier.



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Par Léo

Lorsque je note sur la ligne 224 (puis 400) la somme dépensée pour l'amélioration de mon appartement mis en location, cette somme n'est pas déduite de mes revenus fonciers (je n'en déclare aucun cette année) mais apparaît en négatif sur ma déclaration des revenus 2042.
Est bien normal ?


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Par micka (2014-11-19 18:51:24) : Vous aurez donc un crédit d'impots... (somme qui vous sera restituée par le centre des impots)


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