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( Ajout/Modification : 03/06/2016 + 68 réactions )

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Frais kilométriques : les barèmes 2016

Si vous optez pour les frais réels (au lieu de l'abattement forfaitaire de 10 %), vous déduisez les dépenses professionnelles réellement engagées durant l'année 2015, dont les frais liés à déplacements. Le montant total des frais réels (après calcul) est à inscrire sur la déclaration de revenu n° 2042 en page 3, cadre "Traitements et salaires", case 1AK. Ce montant n'est jamais pré rempli.

Pour déterminer le montant des frais de trajet, plusieurs possibilités :

  • vous disposez des justificatifs et vous déduisez les dépenses exactes ;
  • vous calculez les frais avec le barème kilométrique, fourni par les impôts, selon le nombre de kilomètres parcourus ;
  • vous calculez uniquement les dépenses de carburant avec le barème des frais de carburant.

Les barèmes respectifs sont disponibles pour les voitures et pour les deux-roues.

Nouveautés : Depuis 2013, le barème kilométrique applicable aux voitures est limité à 7 CV. Cela signifie que les cylindrées supérieures à 7 CV devront appliquer le barème d'un véhicule de 7 CV, ce qui est nettement moins intéressant car les coûts d'entretien et d'utilisation ne sont pas les mêmes ! Encore une mesure pour limiter les moteurs les plus pollueurs !
De plus, vous n'êtes plus contraint d'être propriétaire du véhicule pour utiliser le barème kilométrique. Mais si vous êtes locataire du véhicule, vous ne pouvez pas déduire les dépenses de location car celles-ci sont comprises dans le barème.


Les barèmes kilométriques

Le barème kilométrique prend en compte la plupart des frais engendrés par vos déplacements professionnels :

  • dépréciation du véhicule (usure naturelle) ;
  • entretien et réparation (y compris les pneus) ;
  • carburant ;
  • équipements de sécurité ;
  • assurance.

Les frais de stationnement, de péage et les intérêts d'emprunt automobile ne sont pas intégrés dans le barème kilométrique et peuvent être ajoutés au montant calculé par le barème.

Barème kilométrique 2016 pour voitures

CV De 0 à 5 000 Kms De 5 001 à 20 000 Kms Plus de 20 000 Kms
3 0,410 x km (0,245 x km) + 824 0,286 x km
4 0,493 x km (0,277 x km) + 1 082 0,332 x km
5 0,543 x km (0,305 x km) + 1 188 0,364 x km
6 0,568 x km (0,320 x km) + 1 244 0,382 x km
plus de 7 0,595 x km (0,337 x km) + 1 288 0,401 x km

Barème kilométrique 2016 pour deux-roues

De 0 à 2 000 Kms De 2 001 à 5 000 Kms Plus de 5 000 Kms
0,269 x km (0,063 x km) + 412 0,146 x km

Barème kilométrique 2016 pour motos (> 50 cm3)

CV De 0 à 3 000 Kms De 3 001 à 6 000 Kms Plus de 6 000 Kms
1 ou 2 0,338 x km (0,084 x km) + 760 0,211 x km
3, 4 ou 5 0,400 x km (0,070 x km) + 989 0,235 x km
plus de 5 0,518 x km (0,067 x km) + 1 351 0,292 x km

km correspond au nombre de kilomètres parcourus durant l'année 2015.

Les barèmes des frais de carburant

Si vous n'utilisez pas le barème kilométrique, vous pouvez calculer les dépenses en carburant via le barème des frais de carburant.
Le barème correspond au frais par kilomètre (en euro).

Barème 2016 des frais de carburant pour voitures

CV GAZOLE SUPER / SANS PLOMB
GPL
3 à 4
0,071
0,098 0,064
5 à 7 0,088 0,120 0,079
8 à 9 0,104 0,143 0,094
10 à 11 0,117 0,161 0,106
plus de 12 0,131 0,180 0,118

Barème 2016 des frais de carburant pour deux-roues

Puissance Frais au Km
< 50 CC 0,032
de 50 CC à 125 CC 0,064
de 3 à 5 CV
0,082
plus de 5 CV 0,113

Commentaires



Par Stéphane (Date : 2016-09-20 17:44:03)

Bonjour,
Je commence un nouveau travail, et sur les 6 premiers mois l'entreprise me rembourse les déplacements en frais kilométriques. Mes déplacements ne sont pas réguliers, et ce sont de longs déplacements (+ de 800 km à chaque fois). Lorsqu'au total de mes déplacements je dépasserai les 5000 ou 20000 km, comment devrais-je faire le calcul pour les indemnités ? Dois-je faire un prorata depuis les premiers kilomètres, ou dois-je modifier uniquement mon calcul sur les kilomètres que j'aurais fait au dessus des 5000 km ? Merci par avance

Réponse : Le barème kilométrique n'est pas un barème progressif. Vous devez appliquer LA formule correspondant au nombre total de kilomètres parcourus. Par exemple, si vous avez fait 15 000 kms avec un véhicule de 5 CV, le calcul est : (0,305 x 15000) + 1188 = 5 763 € de frais déductibles.



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Par Vero (Date : 2016-07-28 00:00:09)

Bonjour ! Je viens d'apprendre que je pouvais déduire les frais kilométriques, or, cela fait quatre ans que je travaille et je n'ai jamais déclaré mes frais kilométriques, puis-je demander une rétroactivité ? Merci !

Réponse : Oui en faisant une réclamation : voir la procédure.


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Par Nathalie (2016-09-18 11:34:04) : Bonjour,
Je viens de finir mes études et d'entrer dans la vie active. J'habite à moitié dans un appartement à 30 km de mon travail et à moitié chez mes parents qui habite à côté de mon travail.
Une amie m'a dit que ça allait poser problème car les impôts prendrait en compte que je fais 30km par jour vu mon adresse déclarée et me déduirait les frais alors que je ne les fais pas (car la semaine je reste chez mes parents) et qu'il y aurait donc fraude. Mais si je ne déduis aucun frais lors de ma déclaration cela ne posera pas de problèmes ?

Réponse : Aucun problème. Vous pourriez même sans être inquiétée déclarer des frais de trajet entre votre appartement et le lieu de travail puisque la distance ne dépasse pas 30 kms. D'ailleurs vous devez bien faire ce trajet au moins 2 fois par semaine (le lundi matin et le vendredi soir), ce qui est déductible.


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Par marie ros (Date : 2016-07-22 10:58:01)

Bonjour, je fais l'objet dune verification fiscale et on me refuse l'option frais réels avec des frais kilometriques sous prétexte que je recois sur mon salaire chaque mois l'aide au transport.
que dois je repondre pour que l'option frais réels et utilisation des frais km me soit appliques ?

Réponse : La prise en charge par l'employeur de certains frais n'est pas incompatible avec l'option pour les frais réels. Vous devez simplement ajouter à votre revenu imposable cette participation. Lire l'article sur impots.gouv.


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Par marie rose (2016-07-24 15:20:01) : merci pour votre réponse.
mais comment je le demande, sur quoi je m'appuie dans mon courrier?
Car le contrôleur me le refuse sous prétexe que je percois l'aide pour le forfait navigo comment je réponds?

Réponse : Imprimez le lien donné ci-dessus et joignez le à votre courrier dans lequel vous expliquerez que vous pouvez déduire les frais réels tout en percevant une participation de votre employeur, dans la mesure où celle-ci est ajoutée à votre revenu imposable.

Par marie rose (2016-07-29 13:40:19) : voici la réponse du service fiscal qui m'a été faite :
après vérification auprès du service RH vos démarches montrent que vous avez perçu par votre employeur le remboursement navigo à 50% en conséquence vous ne saurez bénéficier de déductions frais réels en conséquence la déduction forfaitaire de 10% est retenue pour votre cas.
ils ont droit de me refuser l option frais réels en plus si je prends le navigo en plus de la voiture c'est parce que je suis handicapé et que j'utilise les 2 a causes des bouchons et de la neige quand il y en a. j'ai juste oublié cette année d'ajouter le remboursement frais professionnels à mes revenus. Que répondre encore au service fiscal?

Réponse : L'utilisation de plusieurs moyens de transport est admise dans la déduction des frais réels. Demandez la rectification de votre dernière déclaration afin d'y intégrer la prise en charge de votre employeur. Une fois cette erreur rectifiée, contactez le médiateur fiscal de votre département.

Par marie rose (2016-07-30 08:52:57) : merci pour toute vos réponses

Par marie rose (2016-08-02 20:10:28) : pourquoi demander le médiateur fiscal de mon département une fois que je demande la rectification dans le sens des frais réels,
dois je dire à mon controleur que je demande le médiateur fiscale

Par marie rose (2016-08-08 08:47:11) : bonjour,
pourquoi demander le médiateur fiscal?
que va t il apporter à la rectification ?
merci encore!

Réponse : Le médiateur réexaminera votre dossier et peut revenir sur la décision de l'agent fiscal.


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Par FV (Date : 2016-06-01 13:15:00)

Bonjour,
Je réside à 9 km de mon lieu de travail soit 18 km aller-retour.
je fais le trajet le matin et l'après-midi.
Combien de km par jour puis-je déclarer ? 18 ou 36 ?
Merci par avance de votre réponse.

Réponse : Un aller retour par jour, sauf circonstances particulières (horaires atypiques, raisons médicales ou familiales, ...).



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Par zouzou (Date : 2016-05-29 14:23:15)

Quels sont les frais à déduire si j'ai un véhicule électrique? Cdt

Réponse : Calculez vos frais à l'aide du barème kilométrique. Vous ne pouvez pas ajouter le coût de location de la batterie et les frais d'électricité pour la recharge car ils sont représentés par les frais de carburant inclus dans le barème.



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Par David (Date : 2016-05-27 11:04:46)

Bonjour,
Mon patron me paye une indemnité kilometrique, je dois la declarer ?

Réponse : Oui si vous optez pour les frais réels et y incluez les frais remboursés par votre employeur.



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Par milou (Date : 2016-05-26 10:24:03)

Comment je fait le calcul pour les km en faisait 50 km aller/retour avec voiture et 4 cv ?

Réponse : Calculez tout d'abord le nombre total de kilomètres parcourus dans l'année : 50 x nombre de jours travaillés.
Appliquez ensuite la formule correspondante pour 4CV. Par exemple, pour 11 000 kms, la formule est : (0,277 x 11000) + 1082. Soit 4129 € de frais kilométriques déductibles.



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Par Christelle (Date : 2016-05-25 12:29:33)

Bonjour,
je vais déclarer pour la 1ère fois mes frais kilométriques. J'effectue un trajet travail-domicile de 102km/jour. A quoi correspond la distance d ? est-elle 102km X 5 jours de la semaine X le nombre de mois où j'ai effectué ce trajet?

Réponse : d correspond au nombre de kilomètres parcourus dans l'année (nombre de kms par jour x nombre de jours travaillés dans l'année).
Attention, la distance aller retour domicile-travail est limitée à 80 kms ( sauf exceptions).



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Par west (Date : 2016-05-23 12:16:12)

Bonjour,
j'ai deux emplois et mon second emploi se trouve à 138 kms Aller-Retour de mon lieu d'habitation. Je ne savais pas que j'avais la possibilité de déduire de mes impôts mes frais kilométriques. Seulement le véhicule dont je dispose est un véhicule de société de mon premier employeur que j'ai le droit d'utiliser à titre personnel. Par contre les frais de carburant sont à ma charge alors ma question est : ai-je le droit légalement de prétendre à la déduction des frais kilométriques ou du moins prétendre au 10 % de déduction ?
Merci pour votre reponse.

Réponse : L'abattement de 10 % est appliqué automatiquement à tous les salariés qui ne déduisent pas de frais réels.
Vous pouvez déduire les frais de carburant (à l'aide du barème de carburant ou factures réelles) mais ne pouvez pas utiliser le barème kilométrique.
Sachez également qu'un véhicule de fonction utilisé à des fins personnelles est imposable au titre des avantages en nature.



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Par legna22 (Date : 2016-05-18 20:39:16)

Bonjour
J ai quitté mon logement en 2015 que j avais en location pour aller quelques temps chez ma mère qui était en très grosse dépression afin de ne pas laisser seule. C'était donc mon domicile puisque je n avais plus d appartement. Du coup la distance entre mon boulot et chez elle était de 131 km aller donc autant retour. Sur sa déclaration impôt de l année dernière m'avait déclaré pour la taxe foncière.

J ai résidé la bas 9 mois, depuis j ai de nouveau mon logement. Ma question est : puis je déclarer 1 trajet de 262 km par semaine pendant 9 mois ?

Réponse : Oui si vous êtes en mesure de justifier que votre présence était nécessaire à l'état de santé de votre mère.



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Par Camille (Date : 2016-05-18 14:26:45)

Bonjour,
Durant l'année 2015, j'ai effectué des trajets quotidiens Domicile-Travail (110 km/jour) ainsi que des grands déplacements pendant trois mois soumis quant à eux à un remboursements de frais de mon entreprise. Comment dois-je déclarer mes frais réels ? Est-ce que je ne prend en compte que le kilométrage de mes déplacements quotidiens pour le calcul ?
Ou est-ce que je dois intégrer le kilométrage de mes grands déplacements (en ajoutant bien entendu le montant des frais perçus à mon revenu annuel) ?
Cordialement

Réponse : Si les remboursements de frais de votre employeur couvraient tous les frais que vous avez engagés, il n'est pas nécessaire de les prendre en compte (vous ne déduisez pas ces frais et ne déclarez pas les remboursements).
Quant aux trajets domicile - travail, ils sont en principe limités à 80 kms par jour (sauf circonstances particulières).



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Par AP (Date : 2016-05-18 10:45:40)

Bonjour,
J'ai été en arrêt maladie à partir du 17/11/15 jusqu'à la fin de l'année 2015. J'ai travaillé 171 jours dans l'année 2015. Dois-je proratiser la formule du barème kilométrique pour calculer mes frais réels ou non ? Merci d'avance pour votre aide

Réponse : Non. Les frais kilométriques se calculent selon les kilomètres réellement parcourus les jours travaillés (jours où vous avez effectué le trajet domicile - travail).



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Par Francois (Date : 2016-05-17 11:14:45)

Comment ça marche pour les frais repas quelqu'un peu m'expliquer

Réponse : Consultez l'avant dernier paragraphe de l'article suivant.



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Par Chadow (Date : 2016-05-12 18:25:27)

Bonjour j'effectue 200 km par jour pour me rendre au travail, dois-je me limiter à 80 km de frais sachant que je ne trouve pas de travail dans le même domaine à proximité.
merci !

Réponse : Pourquoi vous ne déménagez pas près de votre lieu de travail ?



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Par loulou77 (Date : 2016-05-05 11:54:27)

Bonjour on met ensemble frais des repas et frais kilometre. Quel est le tarif exact de frais de repas j ai pas de justificatif ?
merci

Réponse : 4,65 € par repas si vous n'avez pas de restaurant d'entreprise sur le lieu de travail et ne pouvez rentrer chez vous pour déjeuner.



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Par teddy (Date : 2016-05-03 11:09:17)

Bonjour,
Je fais chaque jour 80 kilomètres aller/retour pour me rendre au travail.
Si j'opte pour le barème kilométrique, j'obtiens 7 260 € de frais réels (80km x 5 jours x 47 semaines).

Dois-je joindre quelconque justificatif à ma déclaration de revenu pour justifier de ces frais réels ?
Merci d'avance pour votre réponse.



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Par mht (Date : 2016-05-02 20:33:29)

Bonjour, du mois de septembre au mois de décembre, j'ai effectué une formation et je faisais 50km/jours, puis je les inclure dans les frais de déplacements?


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Par dglingo64 (2016-05-11 11:52:41) : http://www.impots.gouv.fr/portal/dgi/public/popup?espId=1&typePage=cpr02&docOid=documentstandard_572

Il semblerait, d'après le site des impôts, que les frais liés à de la formation professionnelle puisse entrer dans des frais déductibles

Par didul (2016-05-12 21:50:42) : je confirme car j'ai demandé aux impôts qui mon répondu positivement


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Par marc33 (Date : 2016-04-30 19:42:07)

Bonjour,
Est ce que je peux déclarer mes frais kilométriques si je fait 36 km aller retour ? et concernant mes repas je peux aussi les ajouter ou pas?
cordialement en attente d'une réponse de votre part

Réponse : Oui vous pouvez déduire les frais kilométriques. Pour les frais de repas, cela dépend des circonstances.



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Par lilou (Date : 2016-04-30 19:35:47)

Bonjour, je suis aide à domicile pour des particuliers employeurs qui ne participent pas à mes frais de déplacement. Dois-je comptabiliser tous les kilometres que j'effectue pour me rendre d'une personne à l'autre ?
Cordialement.



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Par Héloïse31 (Date : 2016-04-23 20:31:34)

Bonjour, suite au décès de mon époux, je suis amenée à scinder le calcul de mes frais kilométriques annuels en 2 déclarations (ceux intervenus avant et après le décès). Etant donné que les frais de déplacements correspondant à ma déclaration personnelle (situation après décès) sont inférieurs à 5000 km, dois-je appliquer la formule correspondant aux - de 5000 km ou tenir compte du fait que globalement sur l'année j'ai parcouru plus de 9000 km et appliquer à cette période la formule (bien plus avantageuse) s'appliquant de 5001 à 20000km ? En effet, si la déclaration était unique pour l'ensemble de mes revenus et frais réels, le calcul serait plus avantageux que de scinder les kilomètres parcourus. Que dois-je faire ?

Réponse : Faites un seul calcul et déduisez une partie sur chaque déclaration. Par exemple, si le décès a eu lieu en mai 2015, vous déduisez 5/12 sur la déclaration commune et 7/12 sur la déclaration individuelle.



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Par Cécile (Date : 2016-04-22 13:22:17)

Bonjour! Avec mon futur mari (nous sommes pacsés) nous habitons Bordeaux ensemble mais je continue de travailler dans ma ville d'origine à 120 km de mon travail (travaillant en 12h journalier, je ne travaille que 12 jours maximum par mois, et donc ne déclarerait que 12 allers-retours), dans quelles mesures puis je déduire ces frais kilométriques? Est ce une convenance personnelle que de vouloir vivre avec son futur époux ? Les débouchés professionnels sur Bordeaux étant difficiles..

Réponse : Si votre conjoint travaille à proximité du domicile conjugal et que vous ne pouvez pas vous rapprocher pour l'instant, vous pouvez déduire les allers retours.



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Par Florian (Date : 2016-04-20 20:06:10)

Bonjour, je fais 28 km par jour aller/retour pour aller au travail, mon net imposable est de 27611 euros, dois-je déclarer des frais kilométriques ?

Réponse : Cela dépend du nombre total de kilomètres parcourus dans l'année et de la puissance de votre véhicule.
Calculez les frais kilométriques à l'aide du barème (cliquez ici) et comparez le résultat à l'abattement de 10 % (2761 €).



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Par dglingo (Date : 2016-04-20 11:48:08)

Bonjour,
Mon conjoint travaille à moins de 40km du domicile et moi à 180km.
Puis-je déclarer 360km de trajet par jour ?
Je n'ai pas gardé les tickets de péage, que faire en cas de contrôle ? Puis-je déclarer uniquement le kilométrage et pas les frais d'autoroute?
Enfin, peut-on me demander de justifier tant de kilomètres par an (factures d'entretiens du véhicule pour vérifier les km au compteur ? vision sur mon compte pour voir les dépenses de carburant et/ou péage ?)
Merci par avance



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Par aymeric (Date : 2016-04-19 15:38:02)

Bonjour j'aimerai juste savoir si j'ai bien calculé mes frais réels/ km ci dessous et si je ne me suis pas trompé ! en effet :
- je fais 40km aller et 40 km retour tous les jours soit 80km par jour à titre professionnel
cela durant 5 jours par semaine donc : 80 km x 5 = soit 400km X 4 semaines par mois soit
1600 km/mois durant 10 mois (2 mois de vacances) soit 1600X10 soit 16000 km/an
avec la formule de 2015 correspondant à mon véhicule 5cv DONC :
(16000 X 0,305) +1188 = 6068 à déduire ? et mettre dans la case 1AK frais reels ?
suis bien gagnant à les déclarer étant donné que je déclare 17649 euros_10% d'abattement normalement?
cordialement

Réponse : Votre calcul est parfaitement juste.


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Par Sya (2016-04-20 21:01:52) : Comment calculer vous les périodes de congés ?


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Par nisoeur (Date : 2016-04-16 08:28:52)

Bonjour,
Quand on parle d'une restriction de 40kms par trajet, on parle de trajet aller retour ou bien uniquement entre les 2 points et donc que l'on peut déclarer maximum 80kms par jours?
Merci de votre aide!

Réponse : 40 kms entre le domicile et le lieu de travail, soit 80 kms aller - retour.



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Par mama73 (Date : 2016-04-11 10:46:11)

Bonjour,
Je suis commerciale la semaine et serveuse le week-end dans un restaurant se trouvant à 110 km de mon domicile, les deux activités sont salariées et en CDD.
Comment déclarer ces frais kilométriques?
La restriction des 40km ne s'applique-t-elle bien pas pour le travail en restaurant car c'est une activité précaire en cdd ?
Et pour mon travail en semaine, quels justificatifs je dois fournir, la liste des clients? Le relevé de mon compteur ?
Merci de m'aider à y avoir plus clair.... :)



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Par Melany (Date : 2016-03-23 09:55:00)

Bonjour,
Je travaille depuis le mois de septembre dans l'entreprise par contre j'ai dû faire un remplacement de 3 mois environ à 100 km de chez moi dans une autre entreprise tenu par l'épouse de mon patron. ce remplacement n'étant pas écrit sur mon contrat, est ce que je peux déduire les frais réels quand même ?!
Et mon entreprise est à -de 15km de chez moi et les repas ne sont pas fournis ?! Est ce que je peux déduire les frais réels ?
Merci d'avance



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Par Laurent 40 (Date : 2016-03-18 20:14:47)

Bonjour. Je réside sur Pau,et je vais démissionner de mon emploi pour trouver une place beaucoup plus attractive sur Bayonne. Je vais travailler de nuit et elles seront normalement entrecoupées de récupération de jour (exemple une semaine à 3 nuits puis une semaine à 2 nuits) ce qui représenterait sur 2 semaines 1000 kms et environ 44 euros de péage.
J'ai un véhicule de 6CV fiscaux. En espérant avoir un accord avec ma future entreprise quand à une prime de déplacement, combien pourrais-je donc déclarer et déduire ?
Merci



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Par gilles (Date : 2016-02-22 22:18:47)

Je suis jeune embauché cadre de chantier CDI dans une entreprise de BTP, l'abattement de 10 % est systématique pour tous sur chantier. je travaille à PARIS, mon logement au contrat est sur la région parisienne (condition d'embauche = donner une adresse sur la région parisienne), mais mon logement principal (avis d'imposition / taxe d'habitation) est à Lyon.
P.I. je ne déménage pas "femme et enfant" car je ne connait pas mon futur chantier d'affectation étant amenée à travailler sur tout le territoire.
Je rentre à Lyon tous les WE à mes frais avec un véhicule de location, au total à l'année environ 30 000 kms. Que dois je déclarer ?

Réponse : Vous pouvez opter pour les frais et déduire les trajets entre le domicile parisien et votre travail. Par contre, la déduction de la double résidence (frais supplémentaires de logement et trajets entres les 2 domiciles) dépendant des circonstances. L'éloignement doit être involontaire, permettre un avancement professionnel, ou résulter du fait de l'impossibilité de trouver du travail près du domicile lyonnais.



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Par Tonial (Date : 2016-02-15 19:23:08)

Bonjour,
Etant chef d'entreprise et ayant opté pour les 2 premières années au maintien de mon ARE, sans versement de salaire pendant cette période, je voudrais savoir si les remboursements de frais kilométriques sont considérés comme un revenu et doivent-donc être à déclarer au Pole Emploi ?
Merci

Réponse : En principe non puisqu'il s'agit de "remboursements".



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Par lylou632 (Date : 2016-01-19 22:53:59)

Bonjour
J'ai habité à 20 kilomètres de mon lieu de travail en début d'année 2015, au mois de mars j'ai déménagé et je n'ai plus que mes repas à déclarer.
Cependant, je voudrais savoir où dois je déclarer mes kilomètres parcourus début 2015 et à qui ?
On ne m'avait rien demandé lors de mon inscription pour bénéficier du RSA et des aides aux logement, alors que j'ai parcouru en 2015 environ 2760 km.
C'est trop tard pour les déclarer vu que ça marche par trimestre ?
Je vous écris mon détail :
Janvier 920 km et 13 repas
Février 880 km et 12 repas
Mars 960 km et 12 repas
Avril 11 repas
Mai 12 repas
Juin 14 repas
Juillet 14 repas
Aout 7 repas
Septembre12 repas
Octobre13 repas
Novembre 13 repas
Décembre 13 repas

Réponse : Inscrivez le total (frais kilométriques + repas) en case 1AK "Frais réels" de la déclaration de revenus : il sera déduit du revenu d'activité.



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Par Loco (Date : 2015-12-03 16:45:09)

Bonjour,
Je travaille au sein d'une société en tant que consultant.
Dans le cadre de mon travail je suis amené à être dans un de ces 3 cas :

Cas 1 - Me rendre à la société depuis mon domicile et retour -> pas de prise en charge de l'entreprise.
Cas 2 - Me rendre chez un client depuis mon domicile et retour -> remboursement par l'entreprise du trajet le plus court suivant barème interne (domicile-client ou entreprise-client)
Cas 3 - Me rendre à la société depuis mon domicile puis chez un client et retour - > remboursement par l'entreprise du trajet le plus court (domicile-client ou entreprise-client).

Merci de me préciser si je me trompe sur les conclusions suivantes.
Les jours dans le cas 1, je peux donc déclarer en frais réels le kilométrage ?
Les jours dans le cas 2, rien à déclarer en frais réels.
Les jours dans le cas 3, quel kilométrage puis-je déclarer en frais réels sans ajouter le remboursement à mes revenus ?

Enfin, si je vous ai bien lu, j'ai toujours la possibilité de rajouter à mes revenus les remboursements entreprise. Cela me permet de déduire du coup l'ensemble des kilomètres réalisés depuis chez moi suivant barème des impôts si cela est plus avantageux ?
Merci d'avance pour vos réponses à ces questions.

Réponse : Il semblerait que tous vos déplacements pendant vos heures de travail (visites clients) fassent l'objet de remboursement de frais de la part de votre employeur. Il n'y a donc pas lieu de prendre en compte ces déplacements.
Déduisez dans les frais réels uniquement le trajet domicile-travail et n'ajoutez pas à vos revenus les remboursements de frais.
Comptez 1 trajet par jour travaillé, que vous vous rendiez sur votre lieu de travail ou chez un client.



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Par davi2d (Date : 2015-11-10 12:38:06)

Le barème kilométrique comprend les frais d'entretien etc. .. mais il est précisé "vous pouvez utiliser le barême kilométrique"
cela veut il dire que l'on peut ne pas utiliser le bareme, et déduire tous les frais réels de notre voiture (assurance, carburant, entretien, réparations, etc) en ayant les justificatifs, et en considérant 50% (utilisation mi privé mi personnelle)

Réponse : Oui. Mais la déduction totale est limitée à celle obtenue si vous aviez utilisé le barème kilométrique.



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Par Nana (Date : 2015-10-09 12:00:13)

Bonjour,
J'ai lu quelque part que le barème kilomètrique ne comptait que les frais d'entretien et réparation courant et pas les réparations pour des pannes brutales et non prévues et que l'on pouvait donc les rajouter en plus. Est ce vrai et y a t'il un texte officiel pour le prouver svp ?

Réponse : Le bulletin officiel Bofip ne précise pas le type de dépenses : il fait seulement état des "dépenses d'entretien et de réparation".
Par conséquent, il faut en conclure que le barème comprend ce poste de dépenses : aucun frais supplémentaire ne peut donc être ajouté concernant les réparations du véhicule.



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Par clemoni (Date : 2015-09-02 16:42:03)

Bonjour,
Je ne fais que des déplacements clientèle. Je travaille de chez moi sinon.
Si je me déplace chez un client en faisant un trajet Rennes - Paris de 344 km aller et 344 km retour, je ne vois pas pourquoi j'aurai la limite des 40 kms car cela ne correspond pas à un trajet domicile - travail mais trajet clientèle.
Ai-je raison ?
merci

Réponse : Selon le bulletin officiel des finances publiques, "Les frais de déplacement occasionnés par l'exercice même de la profession ont le caractère de dépenses professionnelles". Vous pouvez donc déduire les frais engendrés par votre activité professionnelle. Par contre, les éventuels remboursements de frais de votre employeur doivent être inclus dans le revenu imposable, même si vous utilisez votre véhicule personnel.
En cas de contrôle, la justification ne portera pas à l'euro près mais consistera à détailler les différentes missions ayant nécessité un déplacement.



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Par Caroline (Date : 2015-06-05 20:06:36)

Bonjour
Je prends le train pour me rendre au travail et mon employeur me rembourse la moitié de l'abonnement. Cependant, pendant les vacances ou lors de problèmes à la SNCF, je prends la voiture. Suis-je en mesure de déclarer mes frais kilométriques et dois-je fournir des justificatifs?
Merci de votre aide je suis perdue!!



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Par StephB (Date : 2015-06-02 11:46:47)

Bonjour,
En CDD dans une administration publique, je vis à 60 km de mon travail. Sur mon lieu de travail, mon véhicule personnel peut etre utilisé a des fins professionnelles. Pour ces déplacements professionnels, je suis remboursée 0.32 € du km. Je vais déclarer mes frais réels domicile-travail mais dois je aussi déclarer mes kilomètre réalisés lors de mes missions?



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Par pierre (Date : 2015-05-14 19:41:12)

Je fais 14400 kms par an pour aller travailler avec voiture 9 cv diesel. Je gagne 1230 € nets par mois . Que dois je faire : frais réels ? abattement de 10 % ? dites moi svp car je n'y comprends rien... merci , URGENT !

Réponse : Pour un revenu imposable d'environ 15 000 €, l'abattement de 10 % serait de 1500 €.
Vos frais réels sont de



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Par lolo (Date : 2015-05-06 15:12:05)

Bonjour étant colporteur de presse, j'ai un trajet pour aller à mon dépôt de 45 km/jour aller retour 364 jours par an nous ne travaillons pas que le 1 er mai!!! et ma tournée fait 80 kms/jour que dois je déclaré comme frais réel? faisant 125kms/jour en 4h 30mns durée de ma tournée merci de votre réponse cordialement



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Par Zouzou (Date : 2015-04-30 21:32:29)

Bonjour, mon employeur me rembourse les ik plus les frais d autoroute. Le tout est rajouté à ma fiche paie. Puis je déduire également sur mes impôts mes frais d autoroute journaliers? Merci pour votre retour



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Par Laurent (Date : 2015-04-28 14:58:25)

Bonjour,
Lorsqu'un couple partage l'utilisation d'un véhicule personnel pour des déplacements professionnels occasionnels, comment est appliqué le barème et comment sont calculés les remboursements ? (pour faire simple, disons que le véhicule est aux deux noms et que chacun a parcouru 5.000km).
Est-ce que chacun peut/doit déclarer ses kilomètres de son côté (les IK étant alors remboursés 2 fois sur la première tranche) ? Est-ce que le kilométrage de l'un affecte le remboursement des km de l'autre (et comment l'employeur peut-il le savoir) ?
Est-ce la même chose s'ils travaillent dans des sociétés différentes, ou s'ils travaillent dans la même société ?
Je ne trouve rien à ce sujet sur le site de l'ursaff ou de légifrance. Merci d'avance pour toutes sources officielles sur le sujet.

Réponse : Les frais réels peuvent être déduits par chaque membre du foyer fiscal. Chacun doit effectuer son propre calcul selon les kilomètres qu'il effectue. Si vous faites les mêmes trajets à 2, déduisez chacun la moitié des frais kilométriques déductibles.
Consultez le bulletin officiel.



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Par ZZ (Date : 2015-04-26 17:12:34)

Bonjour, mon employeur me rembourse les ik plus les frais d autoroute. Le tout est rajouté à ma fiche paie. Puis je déduire également mes frais d autoroute journaliers? Merci pour votre retour



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Par mimi (Date : 2015-04-26 10:59:44)

Bonjour
j'effectue 60 km aller/retour pour me rendre à mon travail. En mai 2014 j'ai fait l'acquisition à crédit d'un nouveau véhicule.
j'ai bien compris que je dois donc effectuer 2 calculs pour mes frais réels : de janvier à avril avec le 1er véhicule et de mai à décembre avec le 2ème acheté à crédit. Ma question comment calculer exactement la déduction relative aux intérêts d'emprunts ? Car, mon véhicule me sert également du lundi au vendredi sur environ de 10 km journalier (école, activité sportive) et bien sur activités personnelles le week end. Or le tableau du crédit est mensuel -> comment calculer ? d'avance merci

Réponse : Vous devez proratiser les intérêts par rapport aux kilomètres parcourus pour des raisons professionnelles.
Si par exemple, vous effectuez 1200 kms par mois pour aller au travail et que votre compteur affiche 2000 kms parcourus, et que vos intérêts mensuels sont de 300 €, le montant déductible serait de : 180 € (300 x 1200/2000).


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Par mimi (2015-05-11 20:27:46) : merci de votre réponse mais j'avoue ne pas avoir regardé mon kilométrage à la fin de l'année, donc comment faire dans ce cas surtout que je fais maximum 1200 km par mois mais pas tous les mois. D'avance merci

Par mimi (2015-05-14 11:04:16) : ce mode de calcul est bien si le 1er janvier et le 31 décembre on relève son compteur kilométrique.
si ce n'est pas le cas, peut on estimer par nombre de jour utilisé?
exemple mois de janvier en retirant les week ends et jours de repos, on a travaillé 18 jours admettons que les intérêts de janvier s'élèvent à 210 euros pour 31 jours -> le calcul suivant: (18 x 210)/31.
les impôts peuvent ils nous reprocher se mode de calcul ?
d'avance merci


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Par Nico (Date : 2015-04-23 14:24:48)

Bonjour,
En février 2014 j'ai fait l'acquisition d'un nouveau véhicule qui m'a servi à me rendre à mon travail tous le restant de l'année. Pour le mois de janvier je me rendais à mon travail avec mon ancien véhicule que je n'ai plus. Comment dois-je procéder pour le calcul des frais kilométriques ? Dois-je compter les jours où je me suis rendu au travail avec mon ancien véhicule (car je crois qu'il n'est pas possible de faire un calcul des 2 véhicules, ce qui le fausserait) ou bien seulement les jours avec le nouveau véhicule?
Merci d'avance de votre réponse.

Réponse : Vous devez effectuer 2 calculs : un pour chaque véhicule avec pour chacun le nombre de jours correspondants (1 mois avec le 1er véhicule et 11 mois avec le second). Le montant déductible est à la somme des 2 calculs.


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Par nini (2015-10-09 11:57:32) : Bonjour,
Je suis exactement dans la même situation et j'ai fait 2 calculs comme indiqué mais les impôts me l'ont refusé... Y a t'il un texte officiel où ceci est stipulé pour que le puisse l'envoyer à mon contrôleur svp ?

Réponse : Oui. Sur cette question, il n'y a pas de doute car les textes législatifs sont très clairs : lire le bulletin officiel bofip (paragraphe 440).


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Par Céline (Date : 2015-04-19 10:14:06)

Bonjour,
Je suis étudiante et je fais 120km par jour pour me rendre à l'université. Le statut d'étudiante me permet il de déduire ces frais kilométrique pour mon foyer ?

Réponse : Non.



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Par SBO (Date : 2015-04-15 15:04:58)

Quel barème dois-je utiliser pour déduire les frais kilométriques avec une voiture électrique ?


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Par André (2016-05-16 16:43:58) : Bonjour, même question, j'utilise une nissan leaf totalement électrique, sur quel barème doit-on se baser ?

Réponse : Vous pouvez utiliser le barème kilométrique classique. Par contre, la location de la batterie et les frais de recharge ne peuvent être ajoutés car ils sont assimilés aux frais de carburant (inclus dans le barème).


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Par Olivier (Date : 2015-04-09 17:56:13)

Bonjour,
Mon futur employeur me rembourse les frais kilométriques liés à mon activité hors trajet domicile-travail. Puis-je déclarer ce trajet (65km AR)sur ma déclaration d'impôt?
Merci de votre retour.

Réponse : Oui.



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Par Sarah1010 (Date : 2015-03-07 19:07:08)

Bonjour,
Étant garde d'enfants à domicile, je fais beaucoup de trajets pour me déplacer chez les parents, puis-je pretendre à la déduction ?
Merci par avance pour votre réponse



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Par Freedom (Date : 2015-03-04 13:08:31)

Bonjour,
Je suis actuellement en déplacement hebdomadaire (depuis mars 2015). Dois-je utiliser le nouveau barème (publié le 28 février 2015?)
Merci.

Réponse : Oui. En principe, le barème 2015 est applicable pour tous les frais de déplacements engendrés en 2015.



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Par fred (Date : 2015-02-28 00:21:32)

Bonjour,
Je travaille à 37 km aller retour de chez moi. Mon employeur me paie 70 cts par jour. Puis-je tout de même bénéficier des frais kilométriques établi par les impôts ?

Réponse : Vous pouvez opter pour les frais réels mais vous devez ajouter la participation de votre employeur à vos revenus imposables.



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Par soso67 (Date : 2015-02-14 14:39:42)

J'effectue un trajet domicile travail de 250 km aller/retour, je vais donc déclarer mes frais reels. Cependant la voiture que j'utilise est au nom de mon père sue la carte grise mais je suis déclaré également en tant que conducteur. Cela est-il suffisant pour prétendre au frais reels ?

Réponse : Vous n'êtes pas obligé d'être propriétaire du véhicule pour opter pour la déduction des frais réels. Par contre, la distance domicile-travail est limitée à 40 kilomètres, soit 80 kms aller-retour. Le dépassement doit être justifié par des circonstances particulières.



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Par par flo (Date : 2015-01-25 16:01:31)

Bonjour. Je suis en cdd depuis 1 an, mon trajet est de 30km aller retour. Est il plus intéressant que je fasse déduction forfaitaire ou frais réels et dans qu elle ligne faut il le mettre ? Cordialement

Réponse : Le choix pour la déduction des frais professionnels dépend du montant du revenu d'activité et des dits frais. Si ces derniers sont supérieurs à 10 % de votre salaire, il est préférable d'opter pour les frais réels en inscrivant leur montant en case 1AK de la déclaration 2042.
Dans le cas inverse (frais < 10 % du revenu), n'inscrivez rien en case 1AK : l'abattement de 10 % sera appliqué automatiquement.



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Par Mehdi (Date : 2014-09-17 17:09:15)

Bonjour, je suis passé du transport en commun à mon vehicule en cours d'année. Je peux opter pour le régime des frais kilométriques ?
Je peux toujours bénéficier des 50 % pour les transports en commun ?
Cordialement

Réponse : Vous pouvez opter pour les frais réels mais vous devrez prendre en compte uniquement les dépenses réellement supportées :
- Abonnement de transport : part restant à votre charge (50 % du coût) et seulement pour la partie de l'année où vous n'utilisiez pas votre véhicule ;
- Frais kilométriques : seulement les kilomètres parcourus à compter de l'utilisation du véhicule.



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Par Caroline (Date : 2014-05-15 20:37:22)

Bonjour,
Depuis février 2013, je travaille dans le Var alors que mon domicile fiscal est à Grenoble où je rentrais chez moi soit tous les week end soit tous les 15 jours pour éviter les frais! J'ai enfin trouvé un logement sur place! Puis-je déduire mes frais engagés ?



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Par zilou (Date : 2014-05-13 14:39:30)

Bonjour, Je suis commercial et Dois je déclarer le nombre de km lors de mes déplacements professionnels alors que l'on me rembourse 0.377 € du km.
Il s'agit de mon véhicule personnel.
Merci pour votre réponse.



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Par Lueur

Bonjour,
- J'effectue 98km par jour pour aller travailler - mais sans utiliser les "trajets les plus courts" indiqués par viamichelin ; car les trajets les plus cours sont ceux les plus embouteillés (viamichelin en trajet le plus court indique trois possibilités : 90, 94 ou 104km).
- Mon employeur me rembourse 8Okm par jour (non imposable).
Puis-je déclarer les km que mon employeur ne me rembourse pas ? Si oui s'agit-t-il de ceux que je fais vraiment en plus (18), ou seulement les 10,14 ou 24 de plus indiqués par viamichelin ?



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Par EVA

Comment déclarer des frais kilométriques d'un dirigeant de foot emmenant les joueurs régulièrement ?



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Par stephanie64

Bonjour, mon conjoint et moi venons de déménager à 9 km de notre lieu de travail. Travaillant dans la restauration, mon conjoint est amené à faire 2 aller retour par jour. Selon les dires de collègues, il existe une dérogation spécifique qui permettrait de déclarer 2 aller retours par jour mais à ce jour je ne trouve aucune information à ce sujet et n'arrive pas joindre le centre des impôts pour leur poser la question. Vous serait-il possible de m'apporter une réponse ?

Réponse : Selon le bulletin officiel des finances publiques (I-A-1-c), la déduction d'un second aller retour peut être autorisée aux "contribuables qui invoquent des problèmes personnels de santé ou de l'existence, au domicile, de personnes nécessitant leur présence, ou encore qui ne peuvent se restaurer à proximité de leur lieu de travail. [...] De même, des horaires de travail atypiques, par exemple des heures de travail réparties en début et en fin de journée, peuvent caractériser la nécessité professionnelle d’un second aller et retour quotidien."



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Par Peg

Bonjour,
De janvier à août je travaillais près de chez moi et depuis septembre je fais 30km l'aller pour me rendre au travail. Est-il plus intéressant de déclarer mes frais réels ou bien appliquer les 10% sachant que je n'ai fait que 4 mois éloigné de mon travail ? Merci

Réponse : Pour le savoir, vous devez calculer le montant de la déduction dans les 2 cas. Cela dépendra de votre véhicule et de vos revenus. S'ils sont élevés, les 10 % pourraient bien être supérieurs aux frais réels.



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Par Nico

Sur quel barème s'appuie t-on si on utilise un véhicule électrique dont la puissance fiscale est 1CV ?



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Par Marco

Bonjour,
Mon employeur me rembourse les frais kilometriques pour ma moto (7ch) car j'effectue pour le poste que j'occupe des trajets professionnels avec mon vehicule. Le remboursement se fait selon la grille fiscale. Mon employeur m'a informé qu'à partir de 3000km de trajets professionnels cumulés, le barème appliqué sera de 0,067 € par km. Cela m'a intrigué, car les sommes que ça donne ne remboursent même pas l'essence. Voici ma question : est-ce que c'est normal ? Où mon employeur doit appliquer la formule complete "(0,067 x km) + 1 332"
Merci


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Par Laurent (2015-10-29 14:32:31) : Bonjour,
Le barème kilométrique se base sur le nombre de kilomètres TOTAL parcourus dans l'année. Lorsque le remboursement se fait au fil de l'eau, il faut tenir compte des km déjà remboursés lors d'un changement de tranches.
En appliquant le barème : si pendant l'année vous avez parcouru 5 000 km, vous devriez être indemnisé de 0,067 x 5000 + 1332 €, soit 1 667,00 €.
Cependant, si votre employeur vous a déjà remboursé 3 000 km sur la première tranche du barème (0,518 x 3 000 = 1 554,00 €), il doit ajuster le calcul.
Il vous rembourse alors les 2 000 km suivant à 0,067 €, soit 134 €.
Vous êtes ainsi indemnisé au total pour l'année de 1 688,00 €, soit quelques euros de plus que le barème fiscal (Nota : en fonction de l'année et de la puissance du véhicule, cela peut être un peu moins).

Ce mode de calcul permet de vous rembourser au fil de l'eau, alors que le barème fiscal se base sur le total en fin d'année.
Cordialement,


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Par S

Bonjour,
je suis une personne handicapée (en fauteuil roulant électrique). Je ne peux me déplacer qu'avec un transport adapté pour me rendre à mon lieu de travail. Il n'y a que 5 km entre mon domicile et mon travail mais le transport me coûte 54.5 €/jour.
Est-ce que les frais réels s'appliquent dans un cas comme le mien ?
Merci.



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Par clotch

Bonjour,
quelle est la liste exacte des justificatifs à joindre pour les frais kilométriques ?

Réponse : Vous n'avez aucun justificatif à joindre à votre déclaration. Vous devrez seulement attester en cas de contrôle fiscal du nombre de CV de votre véhicule à l'aide de la carte grise et du nombre de kilomètres entre votre domicile et votre lieu de travail.



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Par stef

Bonjour,
J'ai une voiture de fonction et je paye l'essence pour mes déplacements privés. Je fais 74km par jour pour joindre mon travail et là aussi je m'occupe des frais d'essence pour ces trajets.
Puis je les déclarer aux frais réels et si oui comment ?
Merci d'avance pour vos retours

Réponse : Vous pouvez déduire les dépenses de carburant en les incluant dans les frais réels. Mais le calcul ne pourra être effectué avec le barème kilométrique car il comprend également les frais d'entretien par exemple, qui sont dans votre cas pris en charge par l'entreprise.



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Par Grego

Bonjour,
Vosu précisez que les IK comprennent entre autres "l'entretien", cela intègre-t-il les frais de lavage de type "élephant bleu" ? (sachant qu'il s'agit d'avoir un véhicule présentable dans le cadre de l'activité pro, notamment pour le transport de clients) ?
Ou cela fait-il l'objet de remboursement de frais à part entière ?
D'avance merci pour vote aide.
Cordialement.
g.

Réponse : L'entretien concerne plutôt l'entretien technique : vidange, pneus, etc.
Je doute que vous puissiez déduire les dépenses de lavage, mais vous pouvez toujours poser la question aux impôts. Revenez vers nous pour nous communiquer leur réponse, cela pourrait intéresser d'autres contribuables...


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Par grego (2013-10-11 15:32:33) : Ce sujet intervient dans le cadre d'un désaccord avec l'employeur, qui refuse de rembourser des frais de lavages.
La position du commercial : au même titre que le port d'une tenue correcte exigée, la représentation de l'entreprise est de mise et donc le transport de ses clients dans un véhicule particulièrement entretenu.
La position de l'employeur : cela est compris dans les IK.
Sinon le service des impôts me dit ne pas être compétent pour me répondre. Il suggère de se rapprocher soit de l'inspecteur du travail, soit de concilier ....
mais merci tout de même de votre réponse !


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Par Mathieu

Bonjour, pour la déclaration de mes frais réels, en plus de compléter la case 1AK avec le montant de mes frais, est ce que je dois faire la modification de mon revenus d'activité case 1AJ en soustrayant mes frais réels ?

Réponse : Non. L'administration se charge de déduire les frais réels de vos revenus avant le calcul de l'impôt.



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Par marie

Bonjour, Je me suis installée en tant qu'auto entrepreneur et je ne sais pas comment faire pour mes indemnités kilométriques. En effet, dois-je facturer directement mes déplacements au client ou bien les déclarer lors de ma déclaration d'impôt ? Pour ce dernier, comment justifier sans être salarié de l'entreprise les déplacements faits à cette entreprise ?
Merci d'avance pour votre réponse



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Par stephanedupont77

Je vais effectuer 78 km aller/retour pour occuper un nouveau poste. Mon futur employeur va me verser une indemnité kilométrique d'un montant mensuel de 231,80 soit un forfait de 380 km *0,610. J ai un véhicule de 6cv.
De plus, on va verser des primes panier à hauteur de 3,30 jour. Je n'ai pas d'autre solution que de déjeuner à l'extérieur et ce pour plus de 3,30 par repas.
Que puis je déclarer comme frais réel ?

Réponse : Si les remboursements de frais de votre employeur s'avèrent inférieurs aux dépenses réelles, vous pouvez déduire de vos revenus le montant des frais réellement engagés, sans tenir compte des remboursements perçus. En contrepartie, vous devrez les ajouter à vos revenus imposables.
Concernant les frais de repas, n'oubliez pas que la somme déductible est uniquement la différence entre la dépense réelle et 4,40 € si vous disposez des justificatifs et de 4,40 € sinon.



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